武汉市万科房地产有限公司程序文件目标成本控制程序编号：WHVK/QP-12-02版号/修改状态：A/2生效日期：2005-6-17第页目的加强目标成本管理，动态合理地控制成本，确保项目成本控制在目标之内。适用范围本程序适用于公司所有房地产项目目标成本的确定与控制。职责成本管理部负责项目总体目标成本的编制、组织讨论及动态控制。公司各部门负责人、分管领导及公司总经理参与讨论确定目标成本。项目发展部负责地价成本控制，设计管理部、工程管理部、项目经理部、成本管理部共同负责建筑成本的控制，其中设计部重点控制设计费及装修、园林绿化工程成本，财务管理部负责营销费用、财务费用、管理费用、税费的控制。工作程序=2\*GB3②依据《项目成本管理大纲》项目规划设计完成后、扩初设计开始前完成第一稿，施工图完成后、开工前完成第二稿；《成本管理大纲编制指引》；编制《成本管理指导书》讨论稿成本管理部制定项目目标成本责任部门包括：项目经理部、营销策划部、项目发展部、设计管理部、工程管理部、成本管理部、财务管理部成本管理部组织责任部门审核=2\*GB3②否是否通过是《成本管理指导书》财务总监审批、发布将目标成本发至各责任部门经理财务管理部建立《营销费用台帐》，负责每月汇总通报项目营销费用使用情况；成本管理部完成《成本信息月报》，并每月向公司管理层和责任部门经理报告一次成本管理部/财务管理部向各责任部门及管理层进行目标成本交底应在业务实施前完成针对非一级成本进行判断各责任部门=1\*GB3①在业务进行过程中判断成本是否超出目标否超出否=1\*GB3①是《目标成本控制审批表》各责任部门分析原因，会同成本管理部共同进行优化=1\*GB3①调整实施方案责任部门能否优化到目标成本范围内是否《目标成本控制审批表》一级成本科目包括：土地获得价款、开发前期准备费、主体建筑工程费、主体安装工程费、社区管网工程费、园林环境工程费、配套设施费、开发间接费判断一级成本预留量是否会被突破成本管理部否突破否=1\*GB3①是《目标成本控制审批表》若由于跨期项目费用分摊调整，导致一级成本科目突破目标，则不需要总经理审批。总经理审批否同意否是《成本管理指导书》若由于跨期项目费用分摊调整，导致一级成本科目突破目标，则不需要调整目标成本。成本管理部调整目标成本=2\*GB3②相关文件成本管理大纲成本管理大纲编制指引相关记录成本管理指导书营销费用台帐成本信息月报目标成本控制审批表WHVK/QP-12-02-B01编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES5页第PAGE\*MERGEFORMAT5页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT5页目标成本控制审批表编号：WHVK/QP-12-02-B01版号：A序号：责任部门经办人时间控制项目成本分析成本管理指导书编号目标成本现预计成本一级目标成本预留量突破目标成本原因分析经办人：成本管理部意见签字：总经理意见签字：