农信社项目方案合规论证稿农信社NPA问题农信社NPA不属于金融企业国有资产，即不强制适用财政部第54号令。不良金融资产处置方式定向AMC方式——财金[2012]6号公开市场方式——银监发〔2005〕72号一般程序：组包——卖方DD——估值——制定转让方案——方案审批——Offer——LOI——买方DD——确定受让方——订约——实施——公告——PMI农信社投资问题（有赖于资金性质及投资标的情况）自有资金——资金承诺；自有资金账号出款；尽调核实参加信托计划方式——银监发[2006]65号四大银行（不可以）中小银行（可以依照有关法律法规的规定投资信托投资公司的创新产品）农信社（无明文禁止，需考虑联社内部规定及市场现状）购买理财产品方式（操作模式参照下文个人理财&银信合作部分）；SPV方式等。非自有资金私人银行方式（适用于具有相关投资经验，风险承受能力较强的高资产净值客户；农行、工行、交行获发私人银行业务金融许可证；招行通过其在港永隆银行操作）；贷款方式；理财方式（含个人理财&银信合作问题）个人理财重要规定：=1\*GB3①综合理财服务——保证收益理财计划，可保本保息；=2\*GB3②商业银行开展个人理财业务实行报告制（发售前10日）；=3\*GB3③每年重新确认一次理财合同和各类授权文件；=4\*GB3④资产托管（具有证券投资基金托管业务资格的商业银行，0.1%）；=5\*GB3⑤保证收益理财计划的起点金额，人民币应在5万元以上/等值外币（仅适合有投资经验客户的理财产品的起点金额不得低于10万元人民币/等值外币）；=6\*GB3⑥理财资金投资范围：=1\*romani理财资金用于发放信托贷款（详见下文）;=2\*romanii理财资金用于投资集合资金信托计划（合格投资者制度）;=3\*romaniii不得投资于境内二级市场公开交易的股票或与其相关的证券投资基金（可按规定参与新股申购）；=4\*romaniv不得投资于未上市企业股权和上市公司非公开发行或交易的股份。银信合作重要规定：=1\*GB3①通道类业务=1\*romani信托公司在银信合作中应坚持自主管理原则；=2\*romanii信托公司在银信合作中不得开展通道类业务；=3\*romaniii信托公司在银信合作中将资产管理职能委托给其他第三方机构的，应提前10个工作日向监管部门事前报告（是否就同意？）；=4\*romaniv银信合作产品投资于权益类金融产品或具备权益类特征的金融产品，且聘请第三方投资顾问的，应提前十个工作日向监管部门事前报告。=2\*GB3②融资类业务（即资产证券化/贷款类）——项目关键限制因素=1\*romani融资类业务（e.g.信托贷款、受让信贷或票据资产、附加回购或回购选择权的投资、股票质押融资）余额占银信理财合作业务余额的比例不得高于30%（信托资金同时用于融资类和投资类业务的，该信托业务总额应纳入该考核比例范围）；=2\*romanii原则上银信合作贷款余额应当按照每季至少25%的比例予以压缩。=3\*GB3③投资类业务=1\*romani原则上不得投资于非上市公司股权；=2\*romanii例外：信托公司可以将（银信合作）信托财产投资于金融机构股权。=4\*GB3④信托公司开展银信理财合作业务，信托产品期限均不得低于1年。=5\*GB3⑤信托公司信托产品均不得设计为开放式。=6\*GB3⑥将银信理财合作业务表外资产转入表内。二〇一二年六月二十八日