PAGE\*MERGEFORMAT-259-2020年5月29日企业财务部工作流程及管理制度手册文档仅供参考财务部管理手册目录一、财务部概述及组织结构二、财务部岗位职责(一)HYPERLINK\l"_(一)财务总监"财务经理………………………………………………………………8(二)会计HYPERLINK\l"_(二)会计部经理"……………………………………………………………………9(三)HYPERLINK\l"_(三)费用会计"稽核……………………………………………………………………11(五)HYPERLINK\l"_(五)出纳"出纳……………………………………………………………………12(六)HYPERLINK\l"_(十一)仓管员"仓管…………………………………………………………………14(七)HYPERLINK\l"_(十二)收货员"网管…………………………………………………………………15(八)HYPERLINK\l"_(十五)收银主管"收银领班……………………………………………………………17(九)HYPERLINK\l"_(十八)餐饮收银员"餐饮收银员…………………………………………………………18(十)HYPERLINK\l"_(二十)康乐收银员"康乐收银员…………………………………………………………19(十一)HYPERLINK\l"_(二十二)前台收银员"前台收银员………………………………………………………20三、财务工作流程及操作标准(一)HYPERLINK\l"_日常费用报销/付款流程与标准"日常费用报销/付款流程及标准………………………………………21(二)HYPERLINK\l"_出纳收取营业款的流程及标准(出纳)"出纳收取营业款的流程及标准………………………………………23(三)出纳送缴营业款的流程及标准………………………………………24(四)出纳补充备用金的流程及标准………………………………………25(五)月末填制银行余额调节表的流程及标准……………………………26(六)出纳向会计传递记账凭证的流程及标准……………………………27(七)银行票据购买的流程及标准…………………………………………27(八)采购物资付款流程……………………………………………………28(九)合同付款流程及标准…………………………………………………29(十)借款的流程及标准……………………………………………………30(十一)归还借款的流程及标准……………………………………………31(十二)复核报销付款单的流程及标准…………………………………31(十三)会计凭证复核的流程及标准……………………………………33(十四)低耗品的摊销流程及标准………………………………………34(十五)能源费用计提流程及标准………………………………………35(十六)文件收发流程及标准……………………………………………35(十七)凭证装订流程及标准……………………………………………36(十八)财务资料保存借阅的流程及标准………………………………37(十九)工资结转及福利费计提流程及标准……………………………37(二十)报表编制流程及标准……………………………………………38(二十一)出纳备用金抽查流程及标准…………………………………39(二十二)宴请费使用流程………………………………………………39(二十三)返佣工作流程及操作标准……………………………………40(二十四)对账工作流程及操作标准………………………………………41(二十五)收款收据检查核对销号流程及操作标准……………………41(二十六)信用卡回款的核对流程及操作标准…………………………42(二十七)应收账款处理工作流程及操作标准…………………………43(二十八)街账、客账核算工作流程及操作标准………………………43(二十九)挂账、催账工作流程及操作标准……………………………44(三十)挂账控制工作流程及操作标准…………………………………45(三十一)发票保管和领用流程及操作标准……………………………46(三十二)各种税费报表及填写的流程及标准…………………………47(三十三)年终财产大清查操作流程及标准……………………………48(三十四)固定资产购入流程及操作标准………………………………49(三十五)固定资产领用流程及操作标准………………………………49(三十六)固定资产报损操作流程及标准………………………………50(三十七)固定资产调拨流程及操作标准………………………………50