经营活动产生的现金流投资活动产生的现金流筹资活动产生的现金流现金流量的趋势分析方法现金流量数据分析获取现金能力分析资本支出能力分析现金流量支付能力分析偿债能力比率分析收益质量分析提供劳务收到的现金+应收帐的减少+应收票据的减少+预收账的增加+收回前期的坏账损失-坏账损失-销售退回的现金*应收票据或账款期初期末差为负数,只能写0,不能填列负数实际收到的消费税,营业税,所得税,关税,教育费附加返还款等税收的优惠,先征后还销货成本+应付账款的减少额+应付票据的减少额+预付账款的增加额-购货退回收到的现金-本期以非现金资产清偿的应付账款票据购买工程物资支付的现金不放入该项目存货产生的运载费等附带成本应当包括按规定支付的各项税费和有关费用,不包括固定资产方向调节税,耕地占用税等出售转让或到期收回的短期投资,长期股权投资而收到的现金+收回长期债权投资本金而收到的现金*不包括长期债权投资利息二、投资活动产生的现金流量：权益收益：发起人投入+股票方式筹集收到的股款净额（去掉发行费用，佣金等）债券收益：发行债券收益-委托其他单位发行债券所支付的佣金等发行费用*根据实收资本（股本）等账户填列偿还金融机构的本金（利息不在本列反应）*现金流量表附表调节项目包括四类：实际没有支付现金的费用、实际没有收到现金的收益、不属于经营活动的损益、经营性应收应付项目的增减变动。取利润分配表中的净利润预提费用增加：一般表现为借：财务费用、制造费用、管理费用，贷：预提费用