黑龙江天伦置业股份有限公司黑龙江天伦置业股份有限公司企业财务管理制度第一章总则第二章公司财务管理框架第三章：财务管理制度一、资金筹集管理及核算制度二、货币资金管理及核算制度三、应收款项管理及核算制度四、存货管理及核算制度五、固定资产管理及核算制度六、无形资产及其它资产管理及核算制度七、成本费用管理及核算制度八、收入.利润及其分配管理及核算制度第四章财务管理信息系统管理办法第一章总则一、为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》及国家其他有关法律和法规，结合公司的实际情况，制定本制度。二、本制度是处理公司内部财务会计事项的规范和准则，适用于公司内的所有部门下属分公司、子公司。地址：地址：广州市天河路45号天伦大厦45楼邮编：510500电话：020-38303068传真：020-38303000黑龙江天伦置业股份有限公司第二章公司财务管理框架第一节财务部门的管理职能一、股份公司财务部职能描述股份公司（以下称公司）对公司的全部资产、生产经营活动负责。会计报表由公司统一对外。各下属公司实行独立核算，其财务管理由公司监控，经济考核在公司财务部统一进行。公司通过制定财务管理制度来实现对下属公司财务的管理。公司财务部是集资金运筹、会计核算、预算控制、成本管理、财务人员管理为一体的财务管理机构，根据管理的需要，将其职能进一步划分为财务管理及会计核算两部分：财务管理职能包括整个公司财务工作的规划、指导和制度的建设，制定公司的会计政策和规章制度，以及对各下属公司财务管理制度执行情况的监督。会计核算职能，包括提供公司的财务信息，编制合并的财务报告，进行会计分析，对外披露会计信息，对内提供管理所需的各种会计信息，指导和监督各下属公司的会计核算工作。公司财务部具体职责：1、制定公司财务管理、会计核算制度，实施相关的指导，协调管理下属公司的财务核算工作，并对其财务操作方面、财务制度建设的问题予以指导和监督；2、监控公司总体的财务运作状况；3、进行公司及下属公司的资本结构和财务状况分析；4、负责对公司各项经营活动实施会计监督；5、办理公司各项经营活动的会计手续，进行会计核算；6、定期编写财务分析报告；7、编制企业对外会计报表和内部管理报表；8、负责汇总公司预算、实施预算并进行预算控制；9、负责公司现金流量的预测、计划，合理控制现金流；10、配合投资部完成公司的投资方案，并知道对外投资企业的会计核算、分析和管理等工作：11、负责公司的资产与资本管理；12、组织公司财务系统的各类岗位培训、技能培训工作；地址：地址：广州市天河路45号天伦大厦45楼邮编：510500电话：020-38303068传真：020-38303000黑龙江天伦置业股份有限公司13、协助会计师事务所的审计，配合公司监事会、审计部门的检查与审计工作；14、定期对公司及下属经营机构的生产经营情况进行汇总分析，并从财务角度对公司提高经营效益提出建议；15、推进公司的电算化进程，以实现数据处理的规范化，提高信息的时效性和准确性。二、子公司财务部职能子公司财务在公司的集中管理权限内进行独立核算，充分体现子公司的法人地位。子公司会计核算的制单、审查、记账和报表系统均按财务会计制度和有关规定办理。子公司具体职责：1、依据公司财务管理、会计核算制度制定子公司财务管理、会计核算的办法；2、监控下属公司总体的财务运作状况；3、定期编写财务分析报告，对公司资本结构以及财务状况进行分析；4、负责本公司各项经营活动的会计核算、实施会计监督；5、办理公司各项经营活动的会计手续，进行会计核算；6、编制企业对外会计报表和内部管理报表；7、负责汇总公司预算、实施预算并进行预算控制；8、负责公司现金流量的预测、计划，合理控制现金流；10、负责公司的资产与资本管理；11、定期对公司经营情况进行汇总分析，并从财务角度对公司提高经营效益提出建议；三、分公司财务部职能分公司财务部门主要是分公司的财务管理和会计核算工作，具体职能是：1、负责分公司的财务管理工作，按公司财务制度的规定，完成基础财务工作，包括：成本核算、费用报销、工资福利、经济核算和会计报表，严格控制费用开支；2、定期编制财务报表，按月、季、年度编制财务报表和报表说明；3、加强备用金的管理工作，严格执行公司备用金管理制度