E区E13财务部钟彩霞预算执行情况分析报告E孚电子股份有限公司第九年度本公司在第九年年初，制定了新的发展战略，公司进行了扩大生产，从生产、技术、销售、人力各方面进行了大规模扩张。为保证公司资金流转顺畅，创造更多的经济效益，公司进行了全面预算,出现盈利,现将公司本年度预算执行情况做如下总结分析：一、销售预算、现金收入预算执行情况销售预算、销售预算公司在第九年年初的全面预算中，预计公司年销售收入为8611.67万元左右。根据公司本年度的实际经营业绩，公司第九年销售收入达到8609.50万元，比预计的销售收入减少了0.8%。该销售收入实际情况没有预算目标完成。同时，公司根据销售收入预算情况，编制了现金收入预算表。在本年度的销售现鹗杖?aid="sogousnap0_23">预算中，主要采用的是按照当年销售收入的62%、次年销售收入的34%收回现金收入，即预计有万元的8611.67现金收入。按照预算，公司收到现金收入的比率比预计相对低点，当年销售当年收回的帐款大致是收入的37%二、费用预算执行情况费用预算执行情况公司在扩大生产的过程中，需要投入大量的人力、物力、财力，主要体现在生产过程中原料的投入，人工的耗费，设备维护维修，销售过程中的费用，市场开发费用，新产品研发费用等等。1.管理费用预算执行情况——节约。管理费用预算执行情况——节约预计公司管理费用管理费用的实1.管理费用预算执行情况——节约公司第九年预算中，管理费用际发生数为299.42元，比预计的管理费用节约了12%。该项费用的节约幅度较%大，主要在于实际发生额中，客户招待费等比预算少支出了，这项费用的节约其实和收入的增长是成正比的，在销售收入超目标完成的情况下，此节约幅度是正常的，收入带来的效益远大于其增加的费用成本。2.销售费用预算执行情况——节约销售费用预算执行情况——节约。公司第九年预算中，预计销售费用为——节约300万元，实际销售费用发生数为205.2万元。主要原因在于，公司第九年开发了新产品P2，做为主要产品在国内市场和国际市场上销售。因此，公司销售费用预算中，大部分由市场开发费用、市场调研费、广告费等构成。由于公司其他方面宣传工作成功，适当的减少了本项支出。3．财务费用预算执行情况财务费用预算执行情况——超支。在本年度的实际经营中，本公司为了财务费用预算执行情况加快资金流转，给予顾客部分现金折扣，折扣比率为5%，主要是大于2000万元以上的帐款才予以此优惠政策。因此本年度公司财务费用超支了。三、采购支出执行情况采购支出执行情况本年度中，公司进行了三次大规模的材料采购，以满足生产的需要。在本年度年初的预算中，本公司预计材料价格会上涨，做出了相应的预算。但是，实际经营中，本年度材料价格上涨幅度比公司预计的要大，因此采购支出比预算超支了5%。同时，公司预计的材料采购现金支出也有所增加，但增加幅度不大，在公司现金流可以承受的范围内增加。四、利润预算利润预算本年度，公司在全面预算的基础上，进行了利润的预测，其预测比实际的利润比较乐观。主要原因在于：公司开发的新产品在市场上有实力相当的竞争对手，在激烈的竞争下，商品销售价格比预计的低，影响了利润，其实际利润总03财务管理2班2007年1月13日E区E13财务部钟彩霞额是3296.65万元，比预计的利润总额高.总结：本年度，公司制定的销售预算、直接人工预算、材料采购预算、费用预总结算、资本支出预算比较科学、合理，符合本公司的实际情况。在实际的经营过程中，公司依据预算，进行了各方面的控制，使得预算执行情况良好，提高了公司的经济效益。同时，由于市场环境的变化和竞争等因素的影响，公司预算也受到一些考验，在这过程中，公司依据战略发展需要，对预算进行了适当调整。总的说，公司的预算比较科学，执行情况良好，对公司的发展起到了一定的指导作用。03财务管理2班2007年1月13日