四川玖花食品有限公司生产物资实物及账务管理办法四川玖花食品有限公司生产物资实物及账务管理办法第一条目的和作用为规范公司物资管理、确保公司财产安全，特制定本办法。第二条管理职责1、财务部是本制度的主管部门，其职责为：A.日常单据的检查、考核。B.月末仓库的盘点，账务及单据的检查、考核。2、各部门负责其归口仓库的实物管理及交接手续：A.仓储部：冻库原料、冻库成品、冻库其他、车间三楼成品、车间三楼包材、车间三楼待检、车间三楼其他、库房一楼包材。B.研发部：办公二楼辅料、库房一楼辅料。C.加工车间：车间一楼加工。D.内包车间：车间一楼内包。E.外包车间：车间一楼杀菌、车间二楼。F.生产夜班：车间一楼夜班。3、计划部负责ERP单据的处理。4、历史版本：版本版本号2012年12月11日发布0.0第三条生产物资定义生产物资指生产过程中耗用或产出的各种原料、辅料、在制品、成品、包材。第四条仓库定义仓库指存放各种生产物资的仓库、生产过程中产生的生产物资、生产过程中留存的生产物资所在的地点：1、冻库：A.冻库原料：存放于冻库的日常耗用的原料。B.冻库成品：存放于冻库的日常销售的成品。C.冻库其他：存放于冻库的其他物资。2、库房：A.库房一楼包材：存放于库房一楼的包材。B.库房一楼辅料：存放于库房一楼的辅料。3、办公二楼辅料：存放于办公楼二楼的辅料。4、车间一楼：A.车间一楼加工：直接投入加工车间的原料、加工车间生产过程中产生的生产物资、加工车间留存的生产物资。B.车间一楼内包：内包车间生产过程中产生的生产物资。C.车间一楼杀菌：杀菌过程中产生的生产物资。SCJH‐ZD‐036四川玖花食品有限公司生产物资实物及账务管理办法D.车间一楼夜班：直接投入生产夜班的原料、生产夜班生产过程中产生的生产物资、生产夜班留存的生产物资。5、车间二楼：外包生产过程中产生的生产物资、外包车间留存的生产物资。6、车间三楼：A.车间三楼成品：存放于车间三楼的日常销售的成品。B.车间三楼包材：存放于车间三楼的包材。C.车间三楼待检：存放于车间三楼的未喷码的产品。D.车间三楼其他：存放于车间三楼的其他物资。第五条处理原则根据业务事实，及时准确的完成账务处理，确保账实相符。第六条处理方式1、所有生产物资的出入库都必须按照《基本业务流程》及时、准确的完成账务处理及物资交接，不符合公司规定的坚决不出库。若未按照公司规定办理出库给公司带来的财产损失由相关责任人员承担，并按照公司管理规定进行处罚。2、特殊情况的处理方式：A.针对销售退货业务，在退货流程还未完成，物资已经到厂时，为确保账实相符，由相关部门负责人签字确认，对退回物资暂做其他入库单的账目处理，同时必须在单据上备注退货客户名称及原因等相关退货信息。后续账目调整由责任部门负责跟进，财务部按照处理意见进行账目调整。B.外购物资因品质、数量等暂不能按照采购入库流程进行入库的，为确保账实相符暂做其他入库单，且在单据上注明原因、供应商等信息。后续账目调整由责任部门负责跟进，财务部按照处理意见进行账目调整。C.研发部完成的新品入库：均做其他入库单，按照“研发新品”存货入账，批号备注具体实物，以确保账实相符。第七条日常检查1、自查：计划部在每日完成当日账目处理后打印各库房物资的现存量表及出入库流水，各仓库的主管部门根据库存表格进行自查。要求各仓库主管部门每日核对库存，及时发现问题并处理以确保账实相符。2、财务检查：财务部每日检查ERP单据时，同时完成各库房账目的检查；发现单据异常或者账目有误，交由计划部负责核查落实原因。3、公司领导临时抽查，公司领导可对各库房物资及账面进行临时检查，发现单据异常或者账目有误，交由财务部负责核查并落实原因。第八条单据修改1、若ERP单据有误造成账实不符的责任部门在当日对相关单据进行修改，更正账目。2、单据修改权限：A.未审核单据操作人可进行修改。B.审核后单据仅服务中心负责人有修改权限。3、单据修改流程：A.责任部门负责人填写《单据修改表》。B.财务落实考核并会同给出处理意见。SCJH‐ZD‐036四川玖花食品有限公司生产物资实物及账务管理办法C.财务部交服务中心负责人处理。4、《单据修改表》由财务部存档及管理。第九条考核办法1、自查发现单据有误：若对相关管理影响不是很大，由部门内部自行考核；若给公司造成经济、物资损失由责任部门承担。2、财务部检查发现单据有误：制单人员或者经办人员前3次做书面警告处理，超过3次按照10元/次进行处罚，若给公司造成经济损失由责任部门承担。3、月末盘点发现