会计学营业款的收缴必须(bìxū)按照《超市事业部营业款收缴流程》稽核重点：营业(yíngyè)款稽核管理具体(jùtǐ)操作界面营业款稽核(jīhé)管理具体(jùtǐ)操作界面如下：营业(yíngyè)款稽核管理营业(yíngyè)款日常管控方式：备用金使用必须遵循《超市(chāoshì)事业部备用金流程制度》零钞备用金稽核重点：1、零钞备用金的清点需全程在监控及防损的监督下进行。2、收银零钞备用金的领用与归还须在《收银员备用金登记本》上进行登记，且需当班收银负责人与防损签字确认。稽核方法：随机调取零钞备用金清点时间段监控录像查看是否按照要求清点。查看《收银员备用金登记本》是否按要求操作。零钞备用金稽核(jīhé)重点：具体(jùtǐ)操作界面：备用金稽核(jīhé)管理零钞备用金日常(rìcháng)管控方式：生鲜备用金稽核重点：1、生鲜自采备用金仅用于生鲜商品自采及自采过程中发生的相关费用2、生鲜备用金的支付：对于不能由财务直接支付货款至供应商的商品或费用款项，自采采购员在支付时需取得供货人的收款依据（现金采购签收(qiānshōu)单）3、经办人从备用金账户支付款项平账时，需提供备用金流水明细账；核算地财务每月根据实际情况可调减备用金额度具体(jùtǐ)操作界面：日常备用金稽核重点：1、门店可以向财务申请日常备用金，用于顾客投诉等其他门店日常费用性支出。置于服务台的备用金仅用于退货(tuìhuò)2、日常费用通过备用金支付后经办人应及时报销平账稽核重点：1、大宗业务需有购销合同，经办人需取得收货单位盖章确认的商品签收单及发票签收单交财务挂账。2、门店签订的大宗赊销业务，必须按规定办理出库手续，同时要求客户进行签收；如按购销协议约定送货的，必须取得客户相关经手人的签收回执(huízhí)。所有出库及签收的原始单据必须交所在核算地财务入账。大宗业务稽核(jīhé)管理3、大宗业务回款必须汇入公司账户，严禁汇入经办人个人账户，所有大宗回款必须及时上缴财务4、所有大宗赊销业务明确回款日期，回款期限应控制在一个月以内5、原则上公司促销商品及负毛利商品、原辅材料、以及(yǐjí)预付款商品等不允许进行大宗销售6、检查大宗业务是否有商务卡消费或商务卡套现稽核重点：1、所有外借商品必须经收货员、防损员、商品课三方(sānfānɡ)签字确认2、外借商品当天未销完商品必须当天归还，已销商品当天必须通过收银输单销售，特殊情况不能当天输单销售的需将现金交收银负责人存入银行，收银负责人开具收款收据（附外借商品销售明细），财务挂账。经办人将销售小票或收款收据（附外借商品销售明细）粘贴于外借登记本上。具体(jùtǐ)操作界面：商务(shāngwù)卡售卡款稽核管理具体(jùtǐ)操作界面：零星收入稽核(jīhé)管理稽核重点开具大家电定金单，与营业款同时存入银行(yínháng)稽核方法1、门店防损：每天检查大家电定金单开具情况，检查现金是否存入银行(yínháng)，并将检查结果填入资金检查管控表；（附：资金检查管控表-家电定金检查表）2、门店对定金单进行台账管理，每月向核算地财务提供未做销售的明细表；3、核算地财务每月核对大家电定金往来科目余额与门店台账余额一致。稽核重点：1、票据在门店开具需合理、合法。发票需根据财务的要求做好发票开具的登记管理。其中(qízhōng)，凭收款收据开具的需将原票据收回并注明发票编号装订备查，其他特殊原因需开具发票的需经店长或财务经理审批签字；如为销售电脑白票，凭销售白票进行开具并在销售白票上标记已开票，并在财务存根联登记销售小票号。2、出库单分为两种：出库单（目前使用的）：专用于负库存调整。防损需每天对前一天的库存调整和销售平账进行稽核，及时督促商品课对负库存进行清理；大宗出库单（待印刷）：专用于大宗商品出库，大宗出库单需与系统大宗出库模块中的大宗业务对应一致，经办人需在大宗出库单中填列系统中的单号，防损凭大宗出库单放行商品出库。3、外借登记本：只用于门店外卖商品、促销商品和换购商品的外借。防损每天检查外借商品是否按要求登记、是否按要求每天及时平帐；区域或财务每月去门店进行检查时，需检查门店外借商品平帐以及缴款是否及时，外借本联次是否完整，是否有违规的外借。4、入库单、配送单、调拨单、返厂（仓）单、报损单、调价单按要求装订并移交财务。5、门店需管理各种票据（收据、发票、出库单、退换货单、大家电定金单、外借本）的申领、合法开具、缴销工作。票据(piàojù)稽核管理盘点稽核(jīhé)管理稽查方法：具体操作：1、随机抽查精品柜烟、酒台账，抽取单品进行盘点，查看数量是否(shìfǒu)与系统、实物