人民币银行结算账户管理办法版次：A/0编号：P(KJ)320-0900第页共NUMPAGES29页SUBJECT\*Caps\*MERGEFORMAT重庆农村商业银行人民币银行结算账户管理办法文件编号：P(KJ)320-0900编制部门：会计结算部版次号：A/0生效日期：年月日目录TOC\o"1-1"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc244764643"修改记录PAGEREF_Toc244764643\h3HYPERLINK\l"_Toc244764644"第一章总则PAGEREF_Toc244764644\h4HYPERLINK\l"_Toc244764645"第二章银行结算账户的开立PAGEREF_Toc244764645\h5HYPERLINK\l"_Toc244764646"第三章银行结算账户的变更与撤销PAGEREF_Toc244764646\h22HYPERLINK\l"_Toc244764647"第五章银行结算账户的管理PAGEREF_Toc244764647\h24HYPERLINK\l"_Toc244764648"第七章罚则PAGEREF_Toc244764648\h26HYPERLINK\l"_Toc244764649"第七章附则PAGEREF_Toc244764649\h27HYPERLINK\l"_Toc244764650"内外部规章制度索引PAGEREF_Toc244764650\h28修改记录版次号生效日期修改原因A/0体系文件A版首次发布总则为加强重庆农村商业银行（以下简称“本行”）人民币银行结算账户的管理，提高会计管理水平、保障客户资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《个人存款账户实名制规定》、《反洗钱法》等相关规定，结合有关本行的实际情况，特制定本管理办法。本办法所指银行结算账户，是指为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。银行结算账户按存款人类型不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行账户为个人银行结算账户。存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。但存款人因注册验资和增资需要开立的临时存款账户除外。各支行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，各支行有权拒绝任何单位或个人查询。对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律另有规定外，各支行有权拒绝任何单位或个人查询。银行结算账户的开立为统一账户管理的审核标准，降低风险，提高账户管理质量，本行在银行结算账户的管理方面采取集约化管理的原则进行。各支行应落实专人进行账户管理，并建立银行结算账户业务复核制度，加强内部控制和管理，防止业务处理“一手清”。存款人申请开立银行结算账户有义务提供真实、完整、合规的开户证明文件，各支行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查，且应对存款人开户证明文件的原件进行审查（人民银行另有规定的除外）。办理单位银行结算账户开户手续的人员必须是企业法定代表人、财务负责人或授权人（简称有权人），如必须授权他人办理的必须现场提供有权人和被授权人有效身份证明原件，营业网点工作人员要认真与本人核对，所有开户手续必须由有权人办理，严禁各支行内部员工（特别是客户经理）及其他人代办。所有客户签字环节，必须由有权人当场面签，不可由他人代签，也不可离柜办理。经各支行审核后的单位银行结算账户开户资料和预留印鉴，一律不准再由企业或他人经手，也不准支行内部违规调阅、复印和使用。如有关材料在支行审核后被企业以任何理由取回或经手，则此次开户视同无效。企业将有关资料再次交回时，所有开户手续和审核手续应按新开户处理。所有单位银行结算账户开户必须留有企业负责人和财务人员的联系电话，包括座机和移动电话。营业网点工作人员在开户时要亲自电话核对，核对无误后才能办理开户手续。代理他人开立个人银行结算账户的，各支行应要求代理人出示被代理人和代理人的有效身份证件，单位代理个人开户应依法承担相关法律责任，并且出示单位负责人、授权经办人及被代理人的有