编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES40页第PAGE\*MERGEFORMAT49页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT40页目录TOC\o"1-2"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc16413526"第一章总则PAGEREF_Toc16413526\h11HYPERLINK\l"_Toc16413527"第二章会计机构和会计人员PAGEREF_Toc16413527\h11HYPERLINK\l"_Toc16413528"第三章会计核算PAGEREF_Toc16413528\h12HYPERLINK\l"_Toc16413529"第四章会计凭证、会计账簿PAGEREF_Toc16413529\h13HYPERLINK\l"_Toc16413530"第五章编制和提供财务报告PAGEREF_Toc16413530\h13HYPERLINK\l"_Toc16413531"第六章会计监督PAGEREF_Toc16413531\h14HYPERLINK\l"_Toc16413532"第七章附则PAGEREF_Toc16413532\h14HYPERLINK\l"_Toc16413533"齐齐哈尔北兴特殊钢无限公司财务职责分工细则PAGEREF_Toc16413533\h16HYPERLINK\l"_Toc16413534"齐齐哈尔北兴特殊钢无限公司会计人员交接手续规范PAGEREF_Toc16413534\h24HYPERLINK\l"_Toc16413535"齐齐哈尔北兴特殊钢无限公司次要会计政策、会计估计指引PAGEREF_Toc16413535\h26HYPERLINK\l"_Toc16413536"齐齐哈尔北兴特殊钢无限公司会计凭证、会计账簿管理规范PAGEREF_Toc16413536\h29HYPERLINK\l"_Toc16413537"齐齐哈尔北兴特殊钢无限公司会计档案管理制度PAGEREF_Toc16413537\h37HYPERLINK\l"_Toc16413538"齐齐哈尔北兴特殊钢无限公司会计监督制度PAGEREF_Toc16413538\h40HYPERLINK\l"_Toc16413539"齐齐哈尔北兴特殊钢无限责任公司会计电算化管理制度PAGEREF_Toc16413539\h42HYPERLINK\l"_Toc16413540"齐齐哈尔北兴特殊钢无限公司财务报告管理制度PAGEREF_Toc16413540\h44齐齐哈尔北兴特殊钢无限公司会计制度第一章总则第一条为了全面规范本公司的会计行为，保证会计材料真实、合法和完整，及时、精确的提供经营管理活动所需求的信息和符合国家要求的财务信息，提高经营管理水平和经济效益，提升公司的市场竞争能力，制定本制度。第二条根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准绳》和相关法规、规范，结合本公司生产经营特点和实施预算管理的需求设置会计核算体系，以反映公司的财务状态、经营成果和资金情况和各预算主体经营状态信息。第三条根据公司现行的管理结构和管理机制，董事会是公司现行会计机构的最高权利机构，董事长代表公司对会计工作和会计材料的真实性、完整性负责。第四条公司依法设置会计账簿，并保证其真实、完整。第五条公司会计人员按照本制度规定进行会计核算，实行会计监督。任何部门或者个人不得以任何方式授意、指使、强令财务部、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计材料，提供虚伪财务会计报告。任何部门或者个人不得对依法履行职责的会计人员实行打击报复。第六条财务部具体实施公司的会计工作。第二章会计机构和会计人员第七条公司设立财务部负责日常会计核算和会计监督。并且对各责任中心的责任中心的责任收入、成本费用中心的辅助记录，向财务管理部门提供与公司财务管理有关的内部材料。第八条根据会计核算和会计监督的需求，财务部内部实行分工负责制，设财务部经理、总账、往来账、电算化、成本会计、出纳等岗位，按照岗位确定其工作职责（实施细则见附件一）。日常业务由财务部经理组织实施，并直接对总经理负责。第九条会计核算的日常事务次要包括凭证管理、账务处理、成本核算、会计报告、会计档案管理、会计监督等，根据职责分工可以由一人担任或兼任。第十条财务部内部建立稽核制度，不相容职务要分离。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、收入、费用、债务债务账目的登