山西省焦炭集团有限责任公司合并会计报表附注一、企业基本情况山西省焦炭集团有限责任公司（以下简称本公司）于2002年经山西省人民政府晋政函[2002]33号文件批准成立，是在对原山西省冶金物资总公司、山西省乡镇企业焦炭（供销）集团总公司、山西省焦炭出口协调服务中心及山西省煤炭运销总公司焦炭运销公司的职能、资产及人员整合的基础上组建的。于2002年7月22日领取山西省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号：1400001009755；住所：太原市晋祠路一段57号；法定代表人：张跃；注册资本：人民币壹亿柒仟玖佰叁拾玖万陆仟陆佰贰拾贰元整；公司类型：有限责任公司（国有独资）。经营范围：省政府授权范围内的国有资产、国有股权的经营范围；焦炭、焦化产品的生产、运输、销售、仓储、信息服务；型煤、型焦的生产、运输、销售、仓储。焦化设备及焦化相关产品的生产、开发、经营；批发零售建材。应披露历史沿革、注册地、总部地址、注册资本、法定代表人、母公司和集团最终母公司、治理结构与组织结构、所处行业、经营范围、业务性质和主要业务板块等。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。三、重要会计政策、会计估计的说明（一）执行的会计准则和会计制度本公司执行企业会计准则和《工业企业会计制度》及其补充规定。（二）会计年度本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。（三）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（四）记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。（五）外币业务的核算方法及折算方法本公司以人民币为记账本位币，对发生的外币业务核算采用统账制，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账，月末按中国人民银行公布的市场汇价折合本位币进行调整。发生的差额，属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化原则进行处理；其他情况产生的汇兑损益，在本公司筹建期间的计入开办费，生产经营期间的计入当期损益。资产负债表所有资产、负债项目均按会计报表决算日的市场汇率折算为人民币，所有者权益项目除“未分配利润”项目外均按发生时的市场汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。损益表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照会计报表决算日的市场汇率折算为人民币。（六）现金及现金等价物的确定标准本公司现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款，具体包括：库存现金、可以随时支付的银行存款及其他货币资金。本公司现金等价物是指持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。（七）短期投资短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等。本公司的短期投资以取得时的实际成本计价，处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期损益。（八）应收款项1、坏账确认标准在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账。（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；（2）因债务人逾期未履行其偿债义务超过五年，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。2、坏账损失的核算方法本公司坏账采用直接转销法核算。（九）存货本公司存货主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品以及包装物、委托加工材料、低值易耗品、委托代销商品等。存货的取得采用实际成本法，存货发出的计价方法采用加权平均法，存货的盘存方法采用永续盘存制。低值易耗品的摊销采用一次摊销法。（十）长期投资本公司长期投资为除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券投资、其他债权投资和其他长期投资。1、长期股权投资长期股权投资在取得时按照实际支付的价款入账，实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已宣告但尚未领取的现金股利后的金额，或换出非现金资产的账面价值（加上相关税费）作为长期股权投资的初始投资成本。本公司长期股权投资采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。长期股权