常州千红生化制药股份有限公司财务管理制度（修订）第一章总则第一条为规范常州千红生化制药股份有限公司(以下简称“公司”)的会计核算和财务管理，加强公司财务监督，维护公司、投资者及其相关方的合法权益，保护资产的安全、完整，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件，结合本公司实际情况制定本制度。本制度适用于公司及控股子公司。第二条公司财务管理的基本原则是：公司执行国家统一制定的《企业财务通则》和《企业会计准则》，并结合相关行业的法律、法规和有关部门的规定建立财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状态，为经营活动提供决策支持。依法计算和缴纳国家税收。真实、准确、完整、及时和公平地进行信息披露，保障投资者权益。第三条公司的资金筹集和使用均须以《常州千红生化制药股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）为依据，按照《常州千红生化制药股份有限公司董事会议事规则》和《常州千红生化制药股份有限公司经理工作细则》履行必要的审批手续。第二章财务组织体系第四条财务机构设置和人员配备1．公司法定代表人对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、完整性负责。公司财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。2．公司设立财务总监岗位，是公司的财务负责人，全面负责和组织公司的会计核算和财务管理工作。财务总监必须按《公司法》、《常州千红生化制药股份有限公司章程》和《常州千红生化制药股份有限公司财务负责人管理制度》有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘。3．公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，主要有预算管理、会计核算、会计控制、会计监督、财务管理等。4．财务部根据业务需要合理设置工作岗位，并制定相应的岗位职责。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记等工作。5．财务部部长是公司会计机构负责人。6．公司对下属控股子公司财务会计工作实行垂直统一管理，根据所投资控股子公司情况予以委派、推荐财务管理人员，并依照规定程序聘任和解聘。7．未取得会计从业资格证书的人员，不得从事会计工作。8．公司聘任财务人员应当实行回避制度。公司控股股东、董事、监事、高级管理人员的亲属不得担任公司财务负责人和会计机构负责人和出纳等职务，财务负责人和会计机构负责人的直系亲属不得在公司财务部任职。9．财务人员实行轮岗制度，特别是重要的岗位，公司根据实际情况定期或者不定期实行轮岗制度。10．财务人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大影响，应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。第五条财务人员职业道德1、财务人员在财会工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。2、财务人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。3、财务人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。4、财务人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。5、财务人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。6、财务人员应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。7、财务人员应当保守本单位的商业秘密。除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。第三章会计核算基础工作第六条按照《企业会计准则》，结合公司实际情况设置会计科目和会计政策，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。第七条公司发生的下列事项，必须及时办理会计手续，进行会计核算：款项和有价证券的收付；财物的收支、增减和使用；债权债务的发生和结算；资本的增减；收入、支出、费用、成本的计算；财务成果的计算和处理；其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。第八条原始凭证是公司各项生产经营活动的最初记载和客观反映，每一项经济业务都必