洗浴会计分录客户购买消费卡得时候：借：银行存款或贷:预收账款实际消费时按每次消费金额：借:预收账款贷：主营业务收入如:充100０，赠500，相当商业折扣500,应当按照扣除商业折扣后得金额确定销售商品收入金额。充值不做账,入预收，消费时转出确认收入ﻫ洗浴结账管理一、结帐操作程序：1、接到退房通知后，洗浴中心第一时间通知客房。2、收回钥匙，押金收据，核对客人姓名与房号。3、整理好客人资料，询问客房就是否有消费.4、查瞧备注,就是否有相关帐务房间与注意事项。5、如客房报有酒水、棉制品污染等,费用记帐后打印帐单,客房部会将吧单送到总台；吧单与帐单一起上缴财务。6、客人在帐单上签字后，将客人资料订到帐单后面,并询问客人就是否需要开发票.客人如要发票，给其开具定额发票(遵四舍五入得原则）。如客人在其它营场所消费,而需在总台开具发票时：尽量让客人在其消费得场所索要发票，如收银点下班,与财务部联系确认后,按客人帐单数额开具发票。7、如客人就是在住结帐(只结部分帐务或只结帐不退房／房间内必须留有押金!)，结帐时客人如要求开发票,应在帐单上注明，并在电脑备注中注明,然后将已结帐单一联放到客人资料内，将另一联上交，如客人需要，可再打印一份，此时电脑中客人帐务就为待结帐务；退房客人如要求开总发票，先查就是否已经开过，如已经开过，则只开电脑数额即可。8、客人在住结帐,只应上交结帐帐单，客人退房才应上交入住登记资料。9、下班交帐时,打印“交班审核表”两份,根据审核表上“现金”一项，核对就是否应上交款项,或者就是财退(如现金一项为正，则应上交相同数额款项;如现金一项为负数，则应财退相同数额款项.）并正确填写交款袋（如财退,则交款袋上填写数,信用卡消费也要注明:信用卡消费）.10、一份交班审核表随同所有结帐帐单资料（包括已入预付金红联),上缴财务.1１、将另一份交班审核表与上缴现金塞入交款袋，上缴财务（只有现金/信用卡单/支票，与审核表，不可再有其它资料。）如就是财退,也要将审核表塞入交款袋,并在交款袋上填写财退金额。12、如有单退预付金，要将押金黄联单独上交。二、如何对帐1、交班审核表主要体现结帐方式、应上缴现金总额,收取预付金总笔数与退预付金总笔数.２、如客人结帐单上有吧单、杂单等记帐费用,则帐单资料中必须有相应得单据.3、如审核表上有预收定金,查瞧就是否有相应收据红联，单据号,房号,金额就是否一致。4、如有挂帐(挂帐公司）客人,须整理齐全所有杂费帐单，(即核对明细帐中得各营业点帐目就是否有相应小帐单,登记单上交两联即白联与红联）,再行交帐。5、下午与晚上退房如不追加房租，要有主管级以上人员签字。６、帐目不清或现金不对不许下班！交接不清不许下班！备用金交接本没有签字不许下班！当班事情没有完成，未得批准不许下班！三、对帐常见问题1、帐单上有显示帐务，实际无帐单资料：Ａ、忘记将客人资料整理，或遗失客人资料。B、如帐单显示所结帐目为0，则此房间只就是C/O,房帐已由其她人员结算（在住结帐），入住资料可能已随帐单订到一起,找回后上交。C、结帐金额为“0"，必须核查就是不就是日用房（当天Ｃ/I，当天C/O)，如就是日用房没有收费得,必须有相关领导签字.Ｄ、如就是转假房帐，可能资料一直放到假房资料中。２、帐单上无显示帐目,实际有帐单A、误拿其她人员帐单资料.B、客人已经退房，电脑中忘记做帐。查瞧相应房间信息，就是否有退房印象；查瞧帐单资料上就是否有押金黄联，如有则说明此房间已退，忘记作帐。３、每日所有款项=备用金上缴款(财退款）。备用金数额应为固定,即每天下班时，备用金数目应与上班时一致。如钱款有出入：只就是上交款得问题,也就就是说帐务有问题.4、实际款多于应上交款（多钱绝不就是好事，要警惕!)A、有预付金未入帐(通常所多钱数就是整数）:仔细核对押金红联就是否与审核表一一对应,如有未入帐红联,及时入帐，并重新打印审核表；发未发现有未入帐红联，须查找当天全部入住客人资料,核对押金白联就是否与房间中“预收订金"一项一一对应。如发现确实有红联丢失,复印该房间押金白联并注明红联丢失，作为红联交帐。Ｂ、客人已经退房,电脑中已经结帐，应退客人钱，实际忘记或没有退,上缴主管／经理。Ｃ、客人已经退房，但电脑中未作帐(应收款帐务),实际客人已经交钱结帐.D、客人已经退房，但未结帐(未带收据等原因，通常就是应退款项得帐目），应转假房帐，实际用结帐中得“现金”得结帐方式误结。Ｅ、结帐方式错误，应为“现金"结算.实际用其她结算方式（如:信用卡、支票、转帐等).四、其她易出现问题１、押金收据丢失：需要客人写丢失说明，声明帐目已结清,收据作废。要包括收据号码，金额，房间号,客人签字，经手人，日期，并有AM签字（注意:填写丢失