企业集团财务结算中心与计算机系统前言近几年，随着经济改革向更深次发展，许多大型集团在探索将包容于财务管理范畴的资金管理从传统的财务管理中分离出来，重新分别界定财务管理与资金管理的内涵，并成立两个相对独立的本能机能机构：财务部与财务结算中心，以适应企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的财务预会计改革思路。财务结算中心作为集团公司的一个管理部门，它负责全部集团公司日常资金结算，代表集团筹措、调和、规划、调控资金。通过财务结算中心，真正做到有效调节资金流向，宏观控制资金的合理使用，盘活集团沉淀资金，挖掘资金使用潜力，加强资金周转，防止资金流失和体外循环，提高资金的使用效率。财务结算中心是企业资金管理的一种新的模式。它实际是相当于企业集团的内部银行，负责全部集团的资金结算、资金筹集和发放贷款和全部集团公司的资金监控。由于它是近几年才出现的新事物，还没有较规范的运作方式。但从已成立财务结算中心企业来看，它确实非常适应目前的经济改革，对盘活集团公司的资金、降低财务费用、监管集团资金方面起作严重作用。目前许多企业正在考虑筹建财务结算中心，但不知如何开始？业务如何开展？已成立财务结算中心的企业经过一段时间的运作，也遇到不少困难，不知如何处理？本书是作者集多年开发银行计算机管理系统、财务管理系统的计算机经验和帮助几十家大型企业筹建财务结算中心等方面的实践经验写成的这本书，侧重论述财务结算中心的组建和利用计算机系统处理财务结算中心的业务及其分析，它无论是对打算组建财务结算中心、还是已成立财务结算中心的企业无疑都会有实际的帮助和指点意义。本书共分两篇和附录。第一篇介绍财务结算中心的组建与管理，第二篇介绍财务结算中心的计算机系统，附录包含有政府部门关于财务结算中心的文件和财务结算中心结算票据、报表等样本。本书在编写过程中，得到深圳爱华电子无限公司高级顾问夏文祥先生，总经理童中方先生，深圳市爱华科拓电子无限公司经理饶子能先生，电子工业出版社深圳中电新科图实业公司总经理张文书先生的支持，在此表示感谢。另外还得到我的同事和朋友杨明、金建航、黄德斌、周利杰、邓晓静、杜元华、刘建华等的帮助，一并表示感谢。希望本书能给读者带来帮助。但由于作者的经验及时间，书中不妥的地方在所难免，垦请读者反馈宝贵意见。胡德芳一九九八年八月于深圳TOC\o"1-3"第一篇财务结算中心组建与管理PAGEREF_Toc72914292\h5第一章财务结算中心的组建PAGEREF_Toc72914293\h51.1财务结算中心的地位与作用PAGEREF_Toc72914294\h51.2财务结算中心的运作模式PAGEREF_Toc72914295\h71.2.1完全自办PAGEREF_Toc72914296\h71.2.2与银行合办PAGEREF_Toc72914297\h71.3财务结算中心的筹建PAGEREF_Toc72914298\h81.4财务结算中心机构设置PAGEREF_Toc72914299\h111.5结算业务概述PAGEREF_Toc72914300\h161.6财务结算中心章程PAGEREF_Toc72914301\h181.7成员单位授权书、银行结算协议PAGEREF_Toc72914302\h191.8财务结算中心会计制度PAGEREF_Toc72914303\h201.9财务结算中心贷款制度PAGEREF_Toc72914304\h211.10财务结算中心财务管理制度PAGEREF_Toc72914305\h22第二章财务结算中心运作流程PAGEREF_Toc72914306\h232.1资金结算PAGEREF_Toc72914307\h232.1.1开户处理PAGEREF_Toc72914308\h232.1.2帐户变更及销户处理PAGEREF_Toc72914309\h262.1.3收款结算PAGEREF_Toc72914310\h272.1.4付款结算PAGEREF_Toc72914311\h282.1.5放款结算PAGEREF_Toc72914312\h292.1.6现金管理PAGEREF_Toc72914313\h292.2信贷PAGEREF_Toc72914314\h302.3资金调控监督PAGEREF_Toc72914315\h31第三章财务结算中心会计业务PAGEREF_Toc72914316\h323.1