深圳市后海广告有限公司固定资产管理办法文件编号HH-RR版次1.0页数5发行日期2012/01/01一、目的为加强固定资产管理，保证固定资产安全与合理使用，提高固定资产的使用效率，特制订本办法。二、范围固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在2000元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态不变的资产，包括车辆、摄像机、照相机、音响、电脑、打印机、复印机、传真机、扫描仪、投影仪、空调、办公家具等。三、权责3.1行政部：机器设备之采购、维修保养、异动、调配及所有固定资产之编号造册管制、变更记录、维护及盘点；3.2各部门：公司固定资产之合理使用与维护，防止固定资产遗失或损坏；3.3总经理：固定资产之申购批准及全面分配处理。四、作业程序4.1资产购入与验收4.1.1部门需要增置价值500元以上物品时，应由责任人员填写《固定资产采购申请单》，行政部审核后转呈副总经理、总经理批准4.1.2供应商送货后，应由申购部门对购入之物品进行检验，若合格则在发票上签核接收，若不合格则呈相关人员批准后，将购入之物品退货处理。4.2编号造册4.2.1行政部应对验收合格的设备采购单据制作固定资产帐目和《固定资产目录》。4.2.2行政部须根据《固定资产目录》对公司所有固定资产进行编号管制，编号规则分两大类：4.2.2.1电脑设备编号规则为：电脑设备编号规则为：大类编码-小类编码-固定资产序号大类编号是一位字母：电脑设备以D为标识小类编号是两位数码：00-服务器；01-主机；02-显示器；03-打印机；04-网络设备；05-不间断电源；06-扫描仪；07-其他。4.2.2.2除电脑设备以外其他固定资产编号规则为：规则：大类设备代码-小类设备代码-固定资产序号大类设备代码：以固定资产的第一个汉子字母开头大写表示；小类设备代码：以固定资产分类表中各小类的拼音简称表示；固定资产序号是三位数码:每小类从001开始顺序编号。4.2.3《固定资产目录》系公司固定资产清册，行政部应随时更新，同时对应制作各固定资产之《固定资产管制卡》。4.3固定资产使用与保管4.3.1行政部应将《固定资产目录》分部门COPY给各部门主管，各部门签收后就对本部门之固定资产负有合理使用、保管、维护的责任，若有固定资产损坏或遗失现象，则追究部门主管之经济责任；4.3.2部门主管应指定各类固定资产之使用与保管责任人，此责任人若有人事异动，部门主管应重新指定使用与保管责任人；4.3.3各部门应尽可能最大限度的利用固定资产为公司创造最大的利润价值。4.4固定资产异动4.4.1固定资产异动有三种形式：公司部门之间固定资产转移；固定资产外借；固定报废；4.4.2固定资产转移：若有部门需要调用其他部门固定资产并长期使用，则由责任人员使用《固定资产异动申请单》提出转移申请，经双方部门主管、副总经理批准后，再知会行政部，即可执行固定资产转移；行政部根据批准之《固定资产异动申请单》重新修订《固定资产目录》，COPY分发给发生异动的相关部门经理；4.4.3固定资产外借：因特殊原因发生固定资产外借使用时，由责任人员使用《固定异动申请单》提出申请，经部门主管、副总经理、总经理同意审批后，方可执行外借，责任人员须在规定期限内将外借的固定资产追踪回厂，否则将承担法律责任；4.4.4固定资产报废：当某些固定资产不能再使用时，由责任人员使用《固定资产异动申请单》提出报废申请，经部门主管、副总经理、总经理批准后方可执行报废作业；行政部依此修订《固定资产目录》。4.5固定资产折旧4.5.1对于已录入《固定资产目录》的所有固定资产，应设定相应的折旧方法。4.5.2每年盘点后根据各固定资产折旧率重新评估固定资产价值。4.6固定资产异常处理4.6.1遗失：当固定资产出现遗失异常时，行政部应立即查明状况，对使用与保管部门主管、责任人员提报经济处罚及纪律处分，按固定资产价值高低做出处理。4.6.2损坏：当固定资产出现损坏异常时，由行政部查明状况、评估损坏程度对应的经济损失（包括损坏导致报废），同时对使用与保管部门主管、责任人员提报经济处罚及纪律处分，按损坏经济损失、维修费高低做出处理。4.7固定资产盘点4.7.1每年12月31日前由行政部组织、各部门协助共同进行固定资产盘点，各部门主管应指定人员专门负责盘点，核对实有固定资产与《固定资产目录》所列是否相符，若有异常则明列在《固定资产盘点差异表》中，同时详述异常原因。4.7.2行政部应查证各部门差异原因是否属实，并确定改善处理对策，与各部门共同实施，对于有遗失或损坏的问题应提报给予经济处罚与纪律处分。五、附件：5.1《固定资产采购申请单》5.2《固定资产目录》5.3《固定