《巴塞尔协议Ⅲ》的主要内容和启示巴塞尔协议的主要内容和启示《巴塞尔协议Ⅲ》是国际清算银行(BIS)的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。巴塞尔协议III的出台巴塞尔协议一直都秉承稳健经营和公平竞争的理念，也正因为如此，巴塞尔协议对现代商业银行而言显得日益重要，已成为全球银行业最具有影响力的监管标准之一。新巴塞尔协议也即巴塞尔协议II经过近十年的修订和磨合于2007年在全球范围内实施，但正是在这一年，爆发了次贷危机，这次席卷全球的次贷危机真正考验了巴塞尔新资本协议。显然，巴塞尔新资本协议存在顺周期效应、对非正态分布复杂风险缺乏有效测量和监管、风险度量模型有内在局限性以及支持性数据可得性存在困难等固有问题，但我们不能将美国伞形监管模式的缺陷和不足致使次贷危机爆发统统归结于巴塞尔新资本协议。其实，巴塞尔协议在危机中也得到了不断修订和完善。经过修订，巴塞尔协议已显得更加完善，对银行业的监管要求也明显提高，如为增强银行非预期损失的抵御能力，要求银行增提缓冲资本，并严格监管资本抵扣项目，提高资本规模和质量；为防范出现类似贝尔斯登的流动性危机，设置了流动性覆盖率监管指标；为防范“大而不能倒”的系统性风险，从资产规模、相互关联性和可替代性评估大型复杂银行的资本需求。如上所述，自巴塞尔委员会2007年颁布和修订一系列监管规则后，2010年9月12日，由27个国家银行业监管部门和中央银行高级代表组成的巴塞尔银行监管委员会就《巴塞尔协议Ⅲ》的内容达成一致，全球银行业正式步入巴塞尔协议III时代。巴塞尔协议III的主要内容(一)提高资本充足率要求。巴塞尔协议III对于核心一级资本充足率、一级资本充足率的最低要求有所提高，引入了资本留存资本，提升银行吸收经济衰退时期损失的能力，建立与信贷过快增长挂钩的反周期超额资本区间，对大型银行提出附加资本要求，降低“大而不能倒”带来的道德风险。(二)严格资本扣除限制。对于少数股权、商誉、递延税资产、对金融机构普通股的非并表投资、债务工具和其他投资性资产的未实现收益、拨备额与预期亏损之差、固定收益养老基金资产和负债等计入资本的要求有所改变。(三)扩大风险资产覆盖范围。提高“再资产证券化风险暴露”的资本要求、增加压力状态下的风险价值、提高交易业务的资本要求、提高场外衍生品交易(OTCderivatives)和证券融资业务的交易对手信用风险(CCR)的资本要求等。(四)引入杠杆率。为弥补资本充足率要求下无法反映表内外总资产的扩张情况的不足，减少对资产通过加权系数转换后计算资本要求所带来的漏洞，推出了杠杆率，并逐步将其纳入第一支柱。(五)加强流动性管理，降低银行体系的流动性风险，引入了流动性监管指标，包括流动性覆盖率和净稳定资产比率。同时，巴塞尔委员会提出了其他辅助监测工具，包括合同期限错配、融资集中度、可用的无变现障碍资产和与市场有关的监测工具等。巴塞尔协议III对我国银行业发展的启示我国自2004年银监会颁布《商业银行资本充足率管理办法》以来，正式确立了资本监管在银行监管中的核心地位。经过近几年的努力，建立了一套比较完善的资本监管体系。尤其是金融危机过后，银监会提高了我国银行业资本充足率的要求。数据显示，2010年我国各大中型银行资本充足率平均超过10%，核心资本充足率也在8%以上。这表明我国银行已经达到了《巴塞尔III协议》的资本监管要求。但是我国银行业却是因为业务单一，盈利模式落后，在国际金融市场上参与程度不高，才免于金融风暴的冲击。随着银行业务的创新和与世界银行的接轨，我国银行业能否在高风险的金融浪潮中屹立不倒，仍然是一个很有挑战性的问题。《巴塞尔III协议》中非常值得注意的一点是提出了逆周期资本缓冲要求。银行业因其在经济活动中的特殊地位，本身就具有经济顺周期效应。我国银行业利润来源主要依靠单一的存贷利差，同时对房地产业的依赖度过重，因此一旦市场出现系统性风险，对银行的稳健经营会产生较大的冲击。我国的银行业目前尚未建立起逆周期监管体系，《巴塞尔III协议》具有很好的借鉴意义。目前来看，我国银行业监管中全面引入《巴塞尔III协议》仍需时间。但是可以相信，新的巴塞尔协议代表了全球银行业监管强化的趋势，对于银行业稳健经营有着重要意义。我国银行应当在继续加快转型，促进业务多元化发展的同时，积极借鉴国际银行风险管理的经验。《巴塞尔协议Ⅲ》的主要内容和启示巴塞尔协议的主要内容和启示班级：班级：0841姓名：姓名：曹军学号：学号：40