编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES20页第PAGE\*MERGEFORMAT20页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT20页东营市东营区人力资源和社会保障局文件东区人社字〔2010〕4号关于印发《东营区失业保险经办机构内部控制制度》的通知局属各股室、单位：《东营区失业保险经办机构内部控制制度》曾经局党组研讨同意，现印发给你们，请遵照履行。二〇一〇年四月十六日东营区失业保险经办机构内部控制制度第一章总则第一条为加强失业保险经办机构内部管理与监督，防范和化解风险，规范社会保险服务管理工作，确保社会保险基金安全，根据《社会保险经办机构内部控制暂行办法》和省、市有关规定，结合我区实际情况，制定本制度。第二条本制度所称的内部控制是指各级社会保险机构对本系统内部本能机能部门及其工作人员从事失业保险管理服务工作及业务行为进行规范、监控和评价的方法、程序、措施的总称。内部控制由组织机构控制、业务运转控制、基金财务控制、信息系统控制等组成。第三条建立健全内部控制制度，业务部门负责本业务环节的内部控制工作；稽核部门负责组织实施本地区、本部门管理范围内失业保险内部控制的监督检查工作。第四条内部控制建设的目标是：在全系统建立一个运作规范、管理科学、监控有效、考评严厉的内部控制体系，对失业保险机构各项业务、各个环节进行全过程的监督，提高失业保险政策法规和各项规章制度的履行力，保证失业保险基金的安全完整，维护参保者的合法权益。第五条实施内部控制该当恪守以下准绳：（一）合法性。内部控制的各项内容规范、统一，符合国家有关失业保险政策、法规的要求。（二）完整性。各项业务管理行为都有相应的制度规定和监督制约。所有部门、岗位和人员，所有业务项目和操作环节都在内部控制的范围内。（三）制衡性。从组织机构的设置上确保各部门和岗位权责分明、相互制约，通过有效的相互制衡措施消除内部控制中的盲点。（四）有效性。在岗位、部门和单位三级内控管理模式的基础上，构成科学合理的内部控制决策机制、履行机制和监督机制。建立合理的内控程序，保障内控管理的有效履行。（五）适应性。各项具体工作制度和流程都应与管理服务工作的实际相结合，并根据需求及时进行调整、修正和完善，适应失业保险管理服务的变化。第六条内部控制主要有以下方法：（一）授权批准控制：明确各部门、岗位及人员的权限和责任，确保各部门、岗位及人员在授权批准的范围内行使职权。（二）不相容岗位分离控制：事先合理设定不相容的岗位，再根据设定的岗位进行人员分工，明确职责权限，构成相互制衡机制。（三）岗位轮换控制：建立定期岗位轮换制度，定期进行岗位轮换，促进经办人员全面掌握经办业务，堵塞业务经办中的漏洞，强化各岗位各本能机能间的互相牵制。（四）业务流程控制：制定各业务环节相互制约和相互衔接的业务流程，保证业务活动有序开展。（五）预算控制：事后编制收支计划，加强对预算履行情况的监控，严厉控制无预算的资金使用。（六）会计控制：严厉实行会计出纳岗位责任制，制定周密的会计出纳处理程序，保证会计出纳业务符合失业保险基金财务会计制度的规定和规范化的要求。（七）风险控制：树立风险认识，对可能发生的各种管理风险进行预测、评估和监测，采取定期盘点和定期对账等措施，确保基金资产的安全完整。（八）信息技术控制：运用电子信息技术手段加强对业务和财务的控制，减少人为要素酿成的差错和舞弊。（九）预案控制：对容易出现问题的经办岗位、环节，制定工作预案制度，更好的应对突发、偶发事件，防范和化解风险。（十）报告控制：建立内部业务和财务信息报告制度，保持内部上下级间的信息沟通和交流。第二章组织机构控制第七条失业保险经办机构要按照权责分歧、分工合理、决策科学、运转高效、监督有力的准绳，设置失业保险登记、缴费基数审核与征缴、个人账户管理、基金财务管理、信息管理、稽核监督等工作部门或专项工作岗位。失业保险工作岗位，既要独立设置，又要相互衔接、相互制约。第八条失业保险经办机构该当建立科学民主、公开透明的决策程序，健全严重事项决策的规则和程序，完善群众参与、专家咨询和集体决策相结合的决策机制。严重事项该当充分协商，听取各方意见建议，涉及严重公共利益和人民群众切身利益的，要向社会征求意见。严重事项必须经集体研讨决定，建立督促检查制度，确保政令畅通。第九条失业保险经办机构应建立明确的领导授权控制制度，对授权范围、权力监督、定期轮岗、离任审计等内容做出规定。各部门、各岗位的业务管理、操作人员该当按照业务经办流程，在其职权范围内开展工作。第十条失业保险经办机构应建立定期轮岗制度，通过工作交流，丰富人员的工作经