烟叶管理核算流程图否否是是采购烟叶入库待检质检判定过磅收料评审退货仓储生产领用非生产领用移库内部调拨外部调拨委托加工一、烟叶采购?程图否核对否核对原料部根据烟叶采购计划采购烟叶入库待检质检判定评审过磅收料退货仓储财务登记明细帐烟叶公司结算外来单据财务总帐会计结算一.流程及文字说明:1、烟叶公司根据集团烟叶采购计划采购调运烟叶,储运部收货人员在烟叶送达仓库时,根据烟叶实收情况填写武烟集团烟叶待检入库单一式四联(留存第一联),并及时录入MIS系统;将第二,三联转财务烟叶会计及烟叶明细帐会计,月末财务烟叶会计根据武烟集团烟叶待检入库单第二联暂估入库(或由明细帐会计登记待检烟叶明细帐监控)。第四联转烟叶公司结算员。2、烟叶质检存在质量争议时,须经烟叶评审组进行评审书面做出让步接收或退货意见(书面意见须在财务部留存),工艺品质部根据评审意见和烟叶质检结果开具武烟集团烟叶质检单,并转储运部和烟叶公司。储运部根据质检单和过磅收料码单开具集团烟叶收料单(此收料单带原待检入库单号)一式四联(仓库存第一联),第二联财务明细帐会计入帐,第三,四联交烟叶采购部门存查,烟叶采购部门根据烟叶购销合同,供货单位发票、集团质检单、储运收料单,填制烟叶结算单一式三联(留存第一联),其余转财务烟叶会计审核入帐。3、为加强烟叶运费管理,在本流程中如烟叶与运费分开结算,则需单独填写烟叶(运费)结算单,并在结算单中注明结算哪个批次烟叶、烟叶结算单号等信息。二、本流程控制点稽核1、每月将待检入库单分类列表,与烟叶预付款相联系,加强烟叶预付款的管理。2、每月汇总烟叶评审意见,计算让步接收烟叶的损溢,并跟踪此批次烟叶直到生产投入。3、每月财务烟叶总帐与明细帐核对。4、财务明细帐不定期与仓库帐核???。三、本流程使用的单据及报表1、武烟集团烟叶收料单2、武烟集团烟叶入库待检收料单二、烟叶委托加工流程图核对核对烟叶加工开具烟叶委托加工单从本厂调加工厂产区到加工厂烟叶集并加工前挑选加工辅料调运加工完成后技术中心检验,并开具片烟质检单储运部开具收料单并作虚拟入库委托加工流程烟叶移库流程烟叶公司加工费审核挑选损溢财务部片烟结算财务明细帐??计登记明细帐一.流程文字说明:1.负责烟叶加工部门开具武烟集团烟叶委托加工单一式五联(留存第一联)其余联次转烟叶结算,财务,储运等部门入帐或存查。2.负责烟叶加工部门将集并烟叶进行加工前挑选整理,填报武烟集团烟叶加工挑选损益单一式两联(留存第一联),第二联转烟叶公司结算员,并每月汇总生成武烟集团整理挑选月报表,转烟叶公司结算员和财务部。3.负责烟叶加工部门对收到的片烟加工用辅料,须开具片烟加工辅料收料单一式三联(留存第一联),将第二,三联转烟叶公司结算。由烟叶公司结算员审核后同其他结算票据转财务结算辅料材料。4.加工完成后由工艺品质部质检员开具质检单(此单联次及使用同上),储运部开具收料单(此单联次及使用同上)并入加工虚拟库,烟叶结算员根据加工单位发票及相??资料,编制片烟加工成本计算表(附后)并将相关烟叶结算单据转财务结算片烟加工费。5.①片烟及附属品(梗)从外地仓库调回武汉,武烟集团储运部做内部移库处理。②附属品(碎片)根据薄片加工计划,财务作委托加工处理。③片烟及附属品(梗)从外地仓库调红安、三峡仓库,则由储运部开具烟叶内部调拨单,财务作内部往来处理。二、本流程控制点稽核1、根据烟叶挑选加工损溢单所反映原烟的损失情况,逐步建立对原烟供应商质量跟踪体系。2、根据片烟净投入量(挑选后)计算的片烟出片率,逐步建立加工单位的加工水平跟踪体系。3、每月财务烟叶总帐与明细帐核对。4、财务明细帐不定期与仓库帐核对。5、年度片烟加工完成后对加工点所剩余材料进行盘点,编制盘点表。三、本流程使用的单据及报表1、武烟集团烟叶收???单2、武烟集团烟叶入库待检收料单3、武烟集团委托加工单4、武烟集团加工挑选损益单5、武烟集团烟叶混打加工单6、武烟集团烟叶(片烟)成本计算单7、武烟集团烟叶结算单8、武烟集团烟叶盘点表三、生产领用烟叶流程图完工烟丝或普膨调红安、三峡厂使用综合部生产计划储运部根据生产计划和烟叶配方组织烟叶备料收料库根据库存情况及生产进度领料发料库根据技术中心要求整理、挑选烟叶制丝车间根据生产计划开领料单发料库存根据制丝领料单过磅发料并对实发数予以确认生产完工产品(烟丝)各分厂根据生产进度填报需求生产部、技术中心配方复核烟叶公司开具烟丝调拨单财务填实际价内部???算整理、挑选、降级损溢仓损统计表、烟叶发料汇总表制丝车间月报表、膨化车间月报表一、流程文字说明:1.生产部制定生产计划,储运部根据生产计划与烟叶配方备料,发料库根据技术中心要求挑选整理烟叶,根据整理及挑选结果填报武烟集团烟叶件数变动单、武烟集团烟叶等级变动单、武烟集团烟叶选叶损溢单,以上单据一式三