第页分发部门：密级：川蓝集发[2004]125号四川蓝光实业集团有限公司项目资金支出管理办法（试行）第一章编制说明本管理办法及流程主要通过编制项目资金支出总控计划来对项目资金支出进行总体管理、预测和控制。项目资金总控计划依据项目施工总控计划、项目概算，并结合项目资金支出控制模型，按项目实施过程，以月度为单位进行编制。形成从拍地成功到项目交付为止的项目运作期间的资金支出计划。项目资金总控计划应落实在项目实施过程中，特别是财务中心应对合同中涉及资金支出的支付条款上进行介入，加强总体控制，并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上。资金支出总控计划是一种额度控制。若项目建设、销售策划、销售回款无重大变化，则不得突破；若按合同规定达到工程进度，但未按合同支付或少支付的部分，应每月动态调整以后各月的资金计划，结转到以后各月支付。项目资金总控计划通过对支出项目的支付时间、比例的计划，配合销售回款计划，从项目总体上控制现金支出节奏。通过对项目现金流的管理、控制，将使项目资金使用科学、合理，提高资金使用效能，节约项目资金投入量，从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的。第二章项目现金支出控制模型总包工程财务结算期土建总包付至70%安装总包（一期）1、土建总包款：土建完工后次月付至工程总进度70%（土建完工一般按主体封顶后两个月掌握测算）2、安装总包款：安装总包一般包括电气、给排水、消防、暖通等施工内容。每月按上月完成工程进度的70%付款。主要付款工期从主体封顶日至项目竣工日前半个月按月平均进行测算3、装修总包款：每月按上月完成工程进度的70%付款。一般情况从项目竣工日前推6个半月，按6个月平均进行掌握测算4、其它单项工程及设计费支出：按合同约定付款5、预付项目税金：根据销售情况计划6、甲供材料设备款：按合同约定付款土建总包（一期）开盘装修总包款付至80%装修总包（一期）1、土建总包款：（1）达到预定付款工程进度（有地下室工程为±O，没有地下室工程达到地面4层），从次月起3个月按垫支额30%、20%、20%的比例进行支付。（垫支额有地下室工程一般按土建总包款的40%，没有地下室工程一般按总包款30%进行测算）（2）对达到预定付款工程进度以上部分，按月请款支付上月工程进度款70%。每月工程款根据具体项目从达到预定付款工程进度日到主体封顶日的工期按月平均进行测算（工程量按每月4层进行掌握）2、其它单项工程及设计费支出：按合同约定付款3、预付项目税金：根据销售情况计划4、甲供材料设备款：按合同约定付款，其中设备款应根据具体项目及设备情况考虑预付款支付情况，一般为总款的10%-20%安装总包款付至80%项目竣工主体封顶施工至±O土地款（二期）项目验收交房阶段1、安装总包款：（1）完工后次月付至工程总进度70%（2）竣工验收后次月后付总价10%2、装修总包款；（1）完工后次月付至工程总进度70%（2）竣工验收后次月后付总价10%3、其它单项工程及设计费支出：按合同约定付款4、维修资金：办理项目总产权前支付1、土地款（二期）：总价70%支付时间：办理国土使用证前（开盘前一个月）2、广告宣传费：按实施进度付款（排号申购至开盘期间按整个项目费用的60%左右进行测算）3、其它单项工程及设计费支出：按合同约定付款4、样板房工程款排号申购日维修资金拍地成功工资保证金报建费土地款（一期）1、土建总包款：办理财务结算后一月内付总价25%（付至总造价95%）2、安装总包款：办理财务结算后一月内付总价15%（付至总造价95%）3、装修总包款：办理财务结算后一月内付总价15%（付至总造价95%）1、土地款（一期）：总价30%支付时间：拍地成功5个工作日内2、报建费支付时间：申请施工许可证前3、民工工资支付保证金：工程合同价5%支付时间：申请施工许可证前4、其它单项工程及设计费支出：按合同约定付款资金支出控制线项目交付时间控制线项目建设阶段正式开工前期准备阶段现金流量控制线支出项目线第三章项目现金支出管理及流程项目进度及支出控制计划责任部门控制内容工作要求业务流程项目进度：取得土地营销策划中心测算土地成本取得土地监察审计中心确定拍卖方案，提前日通知财务中心准备资金，完成拍卖。签定土地使用权出让合同拍卖保证金支付时间：按拍卖规定时间项目投资中心财务中心调配资金确保支付开发环节土地款（一期）支付时间：按土地合同支付项目发展中心按土地合同办理支款手续