01）2日，从银行提取现金1500元备用02）3日，采购员张军外出联系业务借支差旅费800元，以现金支付借：库存现金1500借：其他应收款800贷：银行存款1500贷：库存现金80003）3日，从新华工厂购进甲材料一批，价款25000元，增值税额4250元，货款暂未支付，另发生运杂费350元，运杂费已由新华厂垫付。04）4日，从银行取得半年期借款60000元，转入本企业存款户。借：甲材料25350借：银行存款60000应交税费—进项税额4250贷：短期借款60000贷：应付账款2960005）5日，车间领用甲材料一批，成本计15000元，其中用于A产品生产12000元，其余为车间一半耗用。06）5日，销售给大成商业批发公司A产品一批，价款38000元，增值税额6460元，对方开给的转账支票已交银行转账。借：生产成本—A产品12000借：银行存款44460制造费用3000贷：主营业务收入—A产品38000贷：原材料15000应交税费—销项税额646007）6日，车间领用乙材料一批，成本计12000元，其中11000元他、用于B产品生产，其余为车间一般耗用。08）8日，以银行存款36000元购入1台不需安装的新设备。借：生产成本—B产品11000借：固定资产36000制造费用1000贷：银行存款36000贷：原材料1200009）8日，企业管理部门以现金120元购买办公用品，办公用品交有关使用者。10）9日，管理部门的王小明借支差旅费600元，以现金支付借：管理费用120借：其他应收款600贷：库存现金120贷：库存现金60011）10日，接银行通知，华胜公司前欠款38000元已收妥入账。12）11日，以银行存款30000元偿还前欠金泰公司货款。借：银行存款38000借：应付账款30000贷：应收账款38000贷：银行存款3000013）11日，采购员张军外出归来，报销差旅费720元，余款80元交回现金。14）12日，从光明工厂购入乙材料一批，价款计32000元，增值税额5440元，以银行存款支付。借：管理费用720借：原材料—乙材料32000库存现金80应交税费—进项税额5440贷：其他应收款800贷：银行存款3744015）13日，以银行存款支付广告费3500元。16）14日，销售给长城工厂A产品一批，价款40000元，增值税额6800元，款项暂未收到。借：销售费用3500借：应收账款46800贷：银行存款3500贷：主营业务收入—A产品40000应交税费—销项税额680017）15日，以银行存款支付前欠新华工厂货款计垫付的运杂费计28050元。18）16日，从银行提取现金22000元，准备发放工资。借：应付账款28050借：库存现金22000贷：银行存款28050贷：银行存款2200019）17日，发放工资21200元。20）18日，管理部门李强借支差旅费600元，以现金付给。借：应付职工薪酬21200借：管理费用600贷：库存现金21200贷：库存现金60021）19日，销售给明星商场B产品一批，价款20000元，增值税额3400元，款项存入银行。22）20日，从光明厂购入乙材料一批，价款12000元，增值税额2040元，款项以银行存款支付。借：银行存款20000借：原材料—乙材料12000贷：主营业务收入20000应交税费—进项税额2040应交税费—销项税额3400贷：银行存款1404023）21日，销售给兴泰贸易公司B产品一批，价款42000元，增值税额7140元，款项暂未收到。24）22日，从银行提取现金1000元备用。借：应收账款42000借：库存现金1000贷：主营业务收入7140贷：银行存款1000应交税费—销项税额4914025）22日，管理部门报销零星开支420元，以现金支付。26）23日，职工唐伟因病住院借支住院费800元，以现金支付。借：管理费用420借：其他应收款800贷：库存现金420贷：库存现金80027）24日，车间领用甲材料一批，成本3000元，全部用于A产品生产。28）24日，接银行通知，兴泰贸易公司所欠货款49140元收妥入账。借：生产成本—A产品3000借：银行存款49140贷：原材料—甲材料3000贷：应收账款4914029）25日，车间领用乙材料一批，成本5600元，用于B产品生产。30）26日，以银行存款支付电费5200元，其中管理部门应负担580元，A产品生产2600元，B产品生产1600元，车间共同用电420元。借：生产成本—B产品5600借：管理费用580贷：原材料—乙材料5600生产成本—A产品2600生产成本—B产品1600制造费用420