第PAGE-9-页共NUMPAGES9页广州白云国际机场股份有限公司物流服务分公司财务支出管理办法总则一、为加强公司财务管理，明确各类支出标准，加强监控管理，保证各项费用支出控制在公司的预算范围内，按照国家财政部的“企业会计准则”，根据有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本办法。二、本办法适合本公司范围内各部门。第一章费用、支出控制第一条所有费用开支实行事前、事中、事后控制及监督评价制度。按照费用的“归口分级管理”原则，各项费用支出必须根据计划、预算的具体情况由归口部门、计划财务部门会签、分管领导及总经理批准方可办理相关的借款及报销手续，无相关审批程序的不予报销支出或借支。第二条支付形式包括现金、银行支票、汇款等。第二章现金第一条按照股份公司《广州白云国际机场股份有限公司货币资金管理暂行规定》进行管理：一、1000元以上至10万元（含10万元）以下的须经财务主管及单位负责人（或其书面授权人）审批；二、超过10万元的，须经股份公司总经理审批。（同一笔业务金额须合并计算）三、当月单笔超过5万元的现金支出，公司财务部于次月8日前报股份公司计划财务部备案，报送表格内容包括：日期、内容、金额、经手人、审批领导。第二条公司当日库存现金余额不得超过2000元（不含2000元）。第三章固定资产第一条根据股份公司《广州白云国际机场股份有限公司固定资产管理暂行规定》、《广州白云国际机场股份有限公司信息化建设管理暂行规定》等文件的要求，对公司所属固定资产进行管理。符合以下条件的列为固定资产：单价在人民币2000元（含）及以上[办公设备在1000元（含）以上]，使用期限在一年以上，能独立使用并在使用过程中保持其实物形态不变的各项资产。第二条固定资产项目的开支根据股份公司的年度投资计划、相关管理部门规定的购建流程、验收使用部门的确认方可办理结算手续，固定资产管理部门（设备部）负责组织管理，使用部门、计划财务部门参与计划、招标(投标)、验收。严禁无计划、缺乏报批程序胡乱开支。第四章财务开支业务分类第一条业务招待。主要包括：餐费、礼品费、住宿费、其他。公司对业务招待费实行总额控制，由公司综合办负责预算内集中管理。一、根据公司对外接待规定的标准接待。二、餐费。业务招待应事先报公司综合办公室申请并填写“用餐申请单”，经公司总经理同意并签字盖章。1、在公司指定餐厅就餐的，就餐完毕由授权负责人（该负责人需有签单权）签字确认，财务人员对转来的无签单权限人员签署的就餐结算单据不予承认。2、在公司无指定地点消费的，凭已办“用餐申请单”及正式发票报销。对先开支后申报的单据，财务部有权拒绝报销。三、礼品费。凡因工作需要对外赠送礼品的，由相关部门提出书面申请，由公司总经理或授权负责人同意审批后，方可执行。四、住宿费。因公司业务联系等，邀请外部人员来穗的住宿费等，由相关部门提出书面申请及活动公文，由公司总经理或授权负责人同意审批后，方可执行。第二条差旅费。按《广州白云国际机场股份有限公司国内差旅费管理办法》、《临时出国人员费用开支标准和管理办法》标准，提供相关文件及资料后审核票据、内容及其他内容。第三条会务费。包括本地会务，异地会务，根据会务文件所定标准进行办理。第四条人工成本。一、工资性支付，按照股份公司人力资源部的工资发放管理规定，员工的工资性支出由人事部门在股份公司工资系统中计算发放，不得随意发放现金，特殊原因由计划财务部核准、人力资源部批准，人事工资部门在工资发放系统调整计税后方可办理。所有的奖励性支出必须在人力资源部核定的奖金总额内办理奖励项目。公司人事部门应于23日前提供及时、准确的工资发放资料，以免延误工资发放。二、社保、住房公积金、住房补贴，公司人事部门根据标准出具汇缴清单（每月23日前）。三、福利及工会项目的开支按股份公司的开支标准据实列支。四、职工医疗补助（资深员工），根据机场集团公司规定对职工工资总额的4%提取，按定额留取职工门诊医疗补助经费后剩余费用，存入民航广州医院职工住院医疗补助经费专用帐户。资深员工在个人可报销剩余额度内按正式门诊发票进行报帐，民航广州医院诊疗费用按80%报销，其他医疗机构诊疗费用按75%报销。第五条水电费。水电管理部门在审核、确认公司水电费基础单据后出具费用分配表及员工家庭用费表，经部门领导同意后签字盖章，同时于当月28日前及时将资料交财务部门审核并报帐。当期费用不得延期报帐。第六条生育费。根据股份公司生育费的报销标准进行办理。第七条物料消耗。包括办公物品、配件材料、杂物消耗等，归口管理部门根据经营需要和库存情况编制采购计划，对计划采购要签订合同或订货单。合同、定货单要求条款清楚、责任明确、内容完整。一、签订合同按股份公司的合同管理程