濮阳惠成2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为84,327.81万元，与2022年三季度的53,617.58万元相比有较大增长，增长57.28%。企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的50.99%。而企业经营活动目前还能够实现现金收支平衡，表明企业正在进行大的结构性调整。销售商品、提供劳务收到的现金为36,101.43万元，约占企业当期现金流入总额的42.81%。企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加。二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为63,040.1万元，与2022年三季度的67,662.44万元相比有所下降，下降6.83%。表明企业进行投资扩展，进行结构调整。最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的48.25%。三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。2023年三季度，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：收回投资收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；取得投资收益收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：投资支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。四、现金流动的协调性评价2023年三季度濮阳惠成投资活动收回资金9,542.83万元；经营活动创造资金8,924.87万元。2023年三季度濮阳惠成筹资活动产生的现金流量净额为2,820.01万元。五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空12,811.41万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加21,110.84万元。2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为8,924.87万元，与2022年三季度的3,781.35万元相比成倍增长，增长1.36倍。2023年三季度投资活动净收回现金9,542.83万元，2022年三季度投资活动现金净支出27,980.95万元。2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为2,820.01万元，与2022年三季度的10,154.73万元相比有较大幅度下降，下降72.23%。六、现金流量的充足性评价现金偿债能力指标项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度现金流动负债比(%)-1,497.57-38.1586.53经营偿债能力0.030.080.21现金流动资产比(%)-58.5-6.710.84经营还债期08.563.11债务偿还率(%)000注释：1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债七、现金流动的有效性评价从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的27.21%。表明企业经营活动创造现金的能力很强，造血功能很强。2023年三季度销售现金收益率为27.21%，与2022年三季度的9.93%相比有较大幅度的提高，提高17.28个百分点。经营活动的造血功能趋于提高。2023年三季度资产现金报酬率为29.86%，2022年三季度为-19.22%。从变化情况来看，企业2023年三季度资产现金报酬率明显提高。现金盈利能力指标项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度销售现金收益率(%)0.569.9327.21资产现金报酬率(%)-166.24-19.2229.86收益净现率(%)3.0433.64154.38资本现金收益率(%)-173.11-23.1935.08注释：1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润4.资本现金收益率=现金及现金等价物净增加额/所有者权益从经营活动现金流入情况来看，濮阳惠成2023年三季度销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。2023年三季度销售收现率为110.06%，与2022年三季度的53.27%相比有较大幅度的提高，提高56.79个百分点。从变化情况来看，企业2023年三季度的现金回收能力明显提高。八、自由现金流量分析通过企业的经营努力，2023年三