西藏旅游2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为58,645.93万元，与2022年三季度的10,063.86万元相比成倍增长，增长4.83倍。企业当期新增借款总额为16,347.67万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的27.88%。这部分新增借款使企业当期的现金流量大大增加。63.95%需要依靠收回投资或处置资产来解决。72.52%需要依靠经营活动创造的现金净流量来偿还旧债。销售商品、提供劳务收到的现金为9,097.28万元，约占企业当期现金流入总额的15.51%。企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加。二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为38,812.29万元，与2022年三季度的10,380.53万元相比成倍增长，增长2.74倍。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的6.58%。三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：收到其他与投资活动有关的现金；取得借款收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。现金流出项目从大到小依次是：支付的其他与投资活动有关的现金；偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。四、现金流动的协调性评价2023年三季度西藏旅游投资活动收回资金5,363.55万元；经营活动创造资金6,082.61万元。2023年三季度西藏旅游筹资活动产生的现金流量净额为8,387.48万元。五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空316.67万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加19,833.64万元。2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为6,082.61万元，与2022年三季度的1,675.41万元相比成倍增长，增长2.63倍。2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为5,363.55万元，与2022年三季度的1,396.07万元相比成倍增长，增长2.84倍。2023年三季度筹资活动带来资金8,387.48万元。六、现金流量的充足性评价从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要1.68年，当前企业债务偿还率为75.42%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为1.33年。从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额能够满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要。现金偿债能力指标项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度现金流动负债比(%)41.19-1.7551.93经营偿债能力00.050.11现金流动资产比(%)17.54-0.5322.84经营还债期355.2412.796.73债务偿还率(%)22.3229.2118.85注释：1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债七、现金流动的有效性评价从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的71.74%。表明企业经营活动创造现金的能力很强，造血功能很强。2023年三季度销售现金收益率为71.74%，与2022年三季度的31.8%相比有较大幅度的提高，提高39.94个百分点。经营活动的造血功能趋于提高。2023年三季度资产现金报酬率为49.9%，2022年三季度为-0.92%。从变化情况来看，企业2023年三季度资产现金报酬率明显提高。现金盈利能力指标项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度销售现金收益率(%)1.4731.871.74资产现金报酬率(%)32.78-0.9249.9收益净现率(%)7.36157.6268.17资本现金收益率(%)47.13-1.2577.12注释：1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润4.资本现金收益率=现金及现金等价物净增加额/