附件2：广东省高等教育自学考试《税收管理》课程（课程代码：00062）考试大纲目录一、课程性质与设置目的二、课程内容与考核目标第一章税收管理概述（一）学习目的与要求（二）课程内容（三）考核知识点（四）考核要求第二章税收立法与税收计划（一）学习目的与要求（二）课程内容（三）考核知识点（四）考核要求第三章税收管理基础（一）学习目的与要求（二）课程内容（三）考核知识点（四）考核要求第四章纳税申报（一）学习目的与要求（二）课程内容（三）考核知识点（四）考核要求纳税评估（一）学习目的与要求（二）课程内容（三）考核知识点（四）考核要求税款征收（一）学习目的与要求（二）课程内容（三）考核知识点（四）考核要求税务检查（一）学习目的与要求（二）课程内容（三）考核知识点（四）考核要求第八章反避税管理（一）学习目的与要求（二）课程内容（三）考核知识点（四）考核要求第九章税收救济（一）学习目的与要求（二）课程内容（三）考核知识点（四）考核要求第十章税收分析（一）学习目的与要求（二）课程内容（三）考核知识点（四）考核要求第十一章税收行政管理（一）学习目的与要求（二）课程内容（三）考核知识点（四）考核要求第十二章税收服务与税务代理（一）学习目的与要求（二）课程内容（三）考核知识点（四）考核要求三、关于大纲的说明与考核实施要求附录：题型举例课程性质与设置目的《税收管理》课程是一门介绍税收管理的基本理论、制度及基本业务方法的课程，是全国高等教育自学考试经济管理类财税专业必考的专业课程之一。通过对《税收管理》课程的学习，学生能够较全面地了解税收管理的基本原理，熟悉我国现行税收管理制度、法规，了解我国税收管理改革的历史与现状，掌握税收管理的基本业务技能，提高税收管理问题的解决能力。本课程要求学员在修完《财政学》、《国家税收》、等课程的基础上学习本门课程。税收管理基础、纳税评估、税务稽查、反避税管理以及税收救济是本课程重点；税收管理概述、税款征收及税收分析以是本课程的次重点；纳税申报、税收行政管理作为一般章节进行把握。二、课程内容与考核目标第一章税收管理概述（一）学习目的与要求通过本章学习，掌握税收管理的概念与职能，理解税收管理的重要作用及税收管理的原则。（二）课程内容第一节税收管理的定义税收管理的内容税收立法管理税收计划管理税收征收管理税收行政管理其他税收管理税收管理的职能监管职能服务职能税收管理的作用有利于政府的财政收入得以实现有利于税收调节经济的功能得以发挥有利于保证纳税人的合法权益，提高全社会的整体纳税意识税收管理的原则法治原则公正原则效率原则（三）考核知识点1、税收管理的定义2、税收管理的内容：税收立法管理税收计划管理税收征收管理税收行政管理其他税收管理3、税收管理的职能：监管职能服务职能4、税收管理的作用：实现财政收入调节经济保护纳税人合法权益，提高社会的纳税意识5、税收管理的原则：法治原则公正原则效率原则（四）考核要求1、税收管理的定义（1）识记：税收管理概念（2）领会：税收管理内涵、税收管理主体、依据、客体、目标2、税收管理的内容（1）领会：税收立法管理、计划管理、征收管理、收行政管理及其他税收管理的内涵3、税收管理的职能（1）识记：监管职能服务职能4、税收管理的作用（1）领会：税收管理的四个作用，即实现财政收入调节经济保护纳税人合法权益，提高社会的纳税意识5、税收管理的原则（1）识记：法治原则公正原则效率原则第二章税收立法与税收计划（一）学习目的与要求通过本章学习，理解税收立法、税收计划的涵义，掌握经济税源的调查方法与原则，明确税收目标管理的作用与实施步骤。（二）课程内容第一节税收立法税收立法原则税收立法机关税收立法程序税收计划税收计划的作用经济税源调查税收收入计划的编制与执行税收目标管理（三）考核知识点1、税收立法：法定主义原则公平主义原则、效率主义原则实质课税原则税收立法机关2、税收计划：税收计划的内涵经济税源调查的作用、内容、方法税收收入计划的编制原则税收目标管理的作用（四）考核要求1、税收立法（1）识记：法定主义原则公平主义原则、效率主义原则实质课税原则2、税收计划（1）识记：税收计划的内涵（2）领会：税收目标管理的作用（3）简单应用：利用相关方法对经济税源进行调查（4）综合应用：税收收入计划的编报税收管理基础（一）学习目的与要求通过本章学习，了解税收管理中基本的制度性规定，明确税收票证特点，熟悉税收票证的种类、适用范围，掌握税务登记、账簿及凭证管理，税收票证的使用和审核方