1.预算管理保证体系预算管理保证体系公司预算管理责任人公司总经理协助实施责任人公司财务总监事业部预算管理责任人事业部总经理（A）/主管合约副总经理（B?资源支持部门采购中心技术中心协助实施责任人分支机构总经理协助实施责任人事业部副总经理公职能门财务资金部合约法律与预算管理部综合管理部等实施责任人项目经理项目合约商务经理技术负责人2.预算管理流程预算管理流程工作过程取得招标文件，投标前工作工作内容召开招标文件评审会，组织现场勘察，并对市场环境进行全面客观的分析和判断。编制项目策划，并向参加投标报价的相关部门进行投标交底，编制投标计划编制商务标和技术标工作输入招标文件工作职责组织：事业部业务开拓板块工作输出招标文件评审记录项目策划管理规定项目策划和投标交底组织：事业部业务开拓板块项目策划投标计划编制投标文件招标文件项目信息编制：合约估算板块/技术中心投标文件报价汇总表投标评审和投标决策组织召开投标文件评审会议，在此基础上由具有权限的投标决策人进行投标决策将投标文件装订成册经联签盖章密封后送出招标文件/投标文件工程合同授权规定组织：事业部业务开拓板块投标评审记录报价汇总表投标投标文件工程合同授权规定组织：事业部业务开拓板块投标文件中标后准备工作完善项目策划，编制施工组织设计，制定期间费用核定标准等项目策划（初稿）投标技术方案等组织：业务开拓板块协助：项目/技术中心/财务部/合约法律部等相分包工程开标记录编制项目预算遵循固定的原则和格式，成本子目录的分类和列项应与会计核算科目相对应。项目策划施工组织设计期间费用核定标准编制：合约估算板块审核：项目经理/事业部主管副总批准：事业部项目预算分包商/供应商招标选择以项目策划为依据，按分包商/供应商选择相关规定选择项目监理实际成本台账，每月就其执行情况上报公司总部。合约估算板块会同财务部共同审核项目预算和项目现金流量预算的调整，对项目预算成本与实际成本进行编制竣工结算报告与分包结算书，办理资产清偿分包商招标管理规定物资采购管理规定工程合同授权管项目预算项目实际成本组织：合约估算板块/采购中心合格的分包商/供应商期间控制和预算调整编制：项目审核：合约估算板块审批：事业部总经理项目实际预算台账/项目预算执行报告/项目预算调整审批表/项目现金预算调整竣工结算和清算项目预算项目实际成本台账项目固定资产编制：项目审核：合约估算板块/财务部协办：采购中心/竣工结算报告分包结算书清偿资产最终预算核算项目合约商务经理编制项目竣工合约预算报告，财务部编制项目竣工财务报告项目预算项目实际成本台账竣工结算书编制：项目/财务部审核：合约估算板块批准：事业部总经理/公项目竣工合约预算报告项目竣工财务报告项目竣工审计审计部负责审计，并提出审计报告项目预算项目竣工合约预算报告项目预算项目实际成本项目预算管理评估组织：审计部协助：财务部/合约法律部主办：合约估算板块/财务部/人力资源部审批：事业部总经理/公审计报告项目管理绩效的奖罚兑现计算项目预算管理绩效，兑现奖罚对项目人员的奖励或处罚3.预算成本涵盖内容预算成本涵盖内容a.分包成本与项目策划中的分包计划所列的分包工作内容相对应的预测分包合同价格和构成a.b.c.d.分包成本人工费成本物资采购成本机械设备使用成本现场其他直接费成本（含项目风险基金）项目管理费财务费用e.f.g.该项目的（预算）分包成本。用于预算施工过程中发生的分包成本以外的纯劳务费用与项目策划中的物资采购计划所列的采购工作内容相对应的预测采购合同价格之总和构成该项目的（预算）物资采购成本。与项目策划中的机械设备使用计划所列的采购工作内容相对应的预测机械设备使用合同价格之总和构成该项目的（预算）机械设备使用成本。用于预算由总包自行提供或完成的现场开办费用（其他直接费），包含内容详见“项目预算测算表”。项目风险基金，用于包干项目预算中未含的且不属于预算可调范围之内的零星预算子目的开支或任何紧急情况的处理。用于预算项目实施过程中项目管理人员发生的各项开支费用，包含内容详见“项目预算测算表”用于预算向项目转账的财务费用，主要包括保函费用。4.预算科目核算内容预算科目核算内容代码预算科目122.12.233.13.23.344.14.255.15.25.35.45.55.65.75.85.95.105.115.125.135.14代码5.155.16分包成本人工费成本劳务费零星人工费物资采购成主要材料费周转材料费零星材