薛庵小学学校财务管理办法财务工作指导思想学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作，广大师生员工的学习、生活而服务。管好、用好教育经费努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高义保经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。根据《埇桥区教育系统财务管理办法》与学校的具体情况，特拟订我校财务和财产、物资管理的具体办法如下：成立学校财务管理领导小组：组长：薛海洋副组长：李国橙成员：牛传明翟子斌王勇二、会计人员职责与管理１、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平树立全局观点，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确处理会计帐务，做好本职工作。２、认真执行会计制度，做好记帐、算帐、报帐工作，如实地全面反映单位资金使用情况。做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、按期结报，对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭证，原始凭证的内容，必须具备：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章，不得能虚作假。会计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。３、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，做到合理使用资金。４、按照经济核算原则，定期检查，分析预算执行情况，考核资金使用效果，总结经验揭露存在的问题，及时向领导汇报，提出建议。５、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作，加强对学校财产、物资的管理，妥善保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料工作。6、会计人员调动工作时，必须办理交接手续。7、根据收付的原始凭证，按时记帐，定期做好结算工作。三、财务收支稽核１、审查财务。各项经费的支出，必须按《经费开支标准》和《经费年度预算计划》执行。2、稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名，说明用途。如实物的票据，是否有后勤主任签名。３、报销人员应把稽查过的原始凭证送校长审批、签字，方可报销。4、对会计凭证、帐簿、报表在未报出之前进行稽核。如有差错应及时纠正保证质量。四、原始记录管理（一）原始凭证必须具备下列内容１、原始凭证的名称2、原始凭证的的填制日期和编号３、接受凭证单位的名称4、经济业务的实物数量和金额及收付款方式5、填制凭证单位的名称及填制人员、经办人员的签章（二）原始凭证的填制必须符合下列要求１、记录真实２、内容完整３、填制及时４、书写清楚（三）原始凭证的审核１、合法、合理性的审查２、完整、正确性的审查，以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。五、财务收支报销审批１、结合本校自身的特点，向学生和家长公开收费范围、标准，接受监督，防止巧立项目乱收费行为。２、学校的各项财务支出，必须严格审批制度。3、其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名，经校长审核签名，方可报销。4、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续，经稽核审批后方可报销。六、学校财务保管人员职责与管理１、按本职工作，熟悉掌握本行业务，树立为教育服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产、仪器、物资及各类教学用品。２、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。３、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题及时向领导汇报。４、新购置的教学仪器，固定资产的收入，经校长或主管领导批准方能购入，购入后必须验收入库，登记造册。领用时要填写好出库单方可使用。校产出借要通过总务处办理出借手续，管理人员无权出借。