--《财务管理办法（暂行）》第一条管理目的为了适应公司经济发展和经济体制的需要，进一步完善内部经营机制，明确财务管理的责任，规范财务行为，保证会计资料真实、完整，提高经济效益，维护公司经济秩序的良性循环，根据国家的《会计法》、《企业会计制度》及有关规章制度，结合公司现行机构设置和经营管理的实际，制定本办法。第二条适用范围公司资金、资产、收支、报销的管理及核算，财务印章、财务报告及财会绝密资料等有关公司财会行为的管理。第三条会计科目的设置3.1按“会计法”“企业会计制度”“企业财务通则”设置会计科目。第四条财务基础管理4.1做好财务基础管理工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。4.2加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。4.3加强原始凭证的管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。4.4按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。4.5会计人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员、复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应由出纳人员签名或盖章。4.6会计人员应根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。4.7出纳人员必须每日结出现金日记帐的账面余额，并与现金相核对，发现不符要及时查明原因。第五条资金管理5.1专人负责制：公司的现金、银行存款及其他货币资金管理（含下设工程项目资金）工作由财务部设专职出纳人员负责，具体做好现金收支、银行存款收付及其他货币资金的管理工作；每月末由财务部经理组织会计对现金盘点，出纳在月末做好银行对账工作，编制银行存款余额凋节表。5.2资金的收付要求：现金及转账收、付除银行收款和定期代扣款项外，其余费用应在发生前或发生时由会计签字并登记；付款必须有负责人签字，出纳人员再审核原始凭证签章是否齐全，审批手续是否完整，附件张数是否准确，计算无误后办理，并在原始凭证上加盖“现金收（付）讫”或“转账付讫”专用印章，在附件上加盖“附件”戳记。5.3资金收入管理5.3.1公司收到的工程款（包括预收款、结算款等），原则上由银行转帐，特殊原因收到的现金，必须交回财务部，并由公司财务部及时进帐，严禁“坐支”现金；5.3.2经营过程中收到的其它收入也应如实、全数及时交财务部作为收入入帐；5.3.3对违反（5.3.1）与（5.3.2）的行为，凡收到现金隐瞒不报或先用后报或私分、少报、假报或收报不符的，一经查实，公司将视其“坐支”或私设“小金库”处理，没收全部款项，并对单位负责人和直接责任人处以经济处罚，情节严重的将按违纪处理。5.4资金使用管理5.4.1公司的资金使用，经财务部审核后，实行总经理“一支笔”签批制。5.4.2项目资金管理5.4.2.1项目资金财务部根据项目部提供支付计划严格按照工程进度实施支付管理。5.4.2.2财务部对资金使用情况实行跟踪检查、监控，并参照工程进度、收款情况按计划进行资金的分期拨付，确保资金使用的合规、合理。5.4.2.3各项工程进度款的支付由经办人凭承建方开具的发票（收据）、项目部确认的工程进度验收单、相关合同填制报销凭证，分管副总经理初审后，财务负责人审核，总经理签字，出纳方能根据审核无误的记账凭证进行支付，否则，财务一律不予付款。5.4.2.4工程项目大宗材料及设备的采购，应签订材料或设备购销合同，将合同报财务部备案管理。财务部依据所签合同和税务发票一起作为报销支付货款的依据，否则财务不予付款。5.4.2.5工程项目资金的支付原则上一律通过银行转账，如需现金支付应先说明，提前2天通知财务准备，财务部负责人审核，总经理批准签字后方能支付。5.4.2.6根据施工进度及时做好项目款项收付的清理登记，防止坏账发生。5.4.3日常业务资金管理公司职能部门正常业务的资金使用，原则上按照预算成本（费用）控制资金的使用，各业务部门应每月对部门需用资金进行预算，将计划交财务部备案，财务部按照各部门提交计划进行各项成本费用或借款的帐务处理，出现超预算支出时，需分清情况，查明原因。第六条票据及印章管理6.1杜绝一人管理支付款项所需的全部印章和银行票据（包括支票、汇票）；支票、发票、财务专用章、单位负责人印章、出纳章要严格分开存放管理。6.1.1财务专用章由财务部负责人保管；单位负责人印章由会计保管；出纳个人印章由本人保管。6.1.2支票由出纳保管，并对支票的购买、保管、领用和注销专设登记薄进行登