内部控制制度内部控制制度内部控制制度内部控制制度目录总则内部控制的目标与原则一．公司内部控制的目标二．公司内部控制的原则内部控制的基本要求内部控制构架第五章内部控制内容战略控制人力资源控制内部环境控制风险评估控制信息与沟通机制内部监督控制展业流程控制合同、授权及印章控制投资交易类控制募集销售控制会计系统控制档案管理控制其他内部控制第六章持续的控制检验附则第一章总则为了加强和规范公司的内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保障公司诚信、合法、有效经营，根据相关法律法规，制定本规则。第二章内部控制的目标与原则一公司内部控制的目标保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行.防范经营风险和道德风险确保经营业务的稳健运行。保障客户及公司资产的安全、完整.确保基金，公司财务和其他信息的真实、准确、完整、及时。健全公司法人治理结构，建立符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学合理的决策机制，执行机制，和监督机制。树立良好的品牌形象，维护公司声誉。二公司内部控制的原则全面性原则：内部控制应当覆盖公司的所有业务、各个部门和各级人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不存在内部控制的空白或漏洞。相互制约原则：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制;前台业务运作与后台管理支持适当分离。执行有效原则：通过科学的内控手段和方法,建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。独立性:各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。成本效益原则：以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与公司的管理规模和员工人数等方面相匹配，符合公司自身实际情况需要.适时性原则：定期评价内部控制的有效性,并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。第三章公司内部控制的基本要求一、公司应该按核对的业务经营范围、经营管理特点，建立符合自身情况的、全面的、切实可行的，组织构架、内控制度.二、公司管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念,培养全体员工的风险防范意识，合规展业意识，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体员工及时了解国家法律法规和公司规章制度，使风险意识贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个环节.三、公司应当建立、健全法人治理结构,充分发挥独立董事和监事会的监督职能，严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和公司合法权益。四、公司的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则,各部门有明确的授权分工，操作相互独立.公司应当建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制,包括民主、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全、有效的内部监督和反馈系统。五、公司应建立科学、严格的授权批准制度和岗位分离制度，明确划分各岗位职责。各业务部门必须在适当的授权基础上实行恰当的责任分离制度，直接的操作部门或经办人员和直接的管理部门或控制人员必须相互独立、相互制衡,投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠。重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。六、公司应建立完善的资产分离制度，基金资产与公司资产、不同基金的资产以及其他委托资产要实行独立运作、分别设账管理、分别核算。七、公司应建立完善的岗位责任制度和规范的岗位管理措施。在明确不同岗位工作任务的基础上，赋予各岗位相应的责任和职权，建立相互配合、相互制约、相互促进的工作关系。通过制定规范的岗位责任制度、严格的操作程序和合理的工作标准，推行各岗位、各部门、各机构的目标管理。八、公司应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线：（一）明确各岗位职责，有详细的岗位说明书和业务流程，各岗位人员在上岗前均应知悉并承诺遵守，在授权范围内承担责任;(二）建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，相关部门和岗位之间相互监督和制衡；九、公司应当建立有效的人力资源管理制度,建立健全激励约束机制,确保公司人员具备与岗位要求相适应的职业操守和专业能力。十、公司应严格控制公司的财务风险,真实、全面地记载每一笔业务，充分发挥会计的核算和监督职能,健全会计、统计、业务等各种信息资料及时、准确报送制度，确保各种信息资料的真实与完整.十一、公司应建立科学、严密、有效的风险管理与评估系统，包括主要业务的风险评估和监测办法、重要部门的风险考核指标体系以及管理人员的道德风险防范系统等.通过严密的风险管理，对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。十二、公司应当建立有效的内部控制，防止商业贿赂、不正当交易行为和洗钱行为的发生.十三、公司必须制订切实有效