营业税改征增值税后税负变化情况测算表(适用于一般纳税人)填报单位（企业）：填报日期：年月日单位：万元单位：万元企业名称纳税人识别号行业类型2012年度实际经营和纳税情况2013年度预计经营和纳税情况2013年度营改增后测算情况税负变化情况总营业收入涉及营改增部分总营业收入涉及营改增部分增值税其他税费小计货物和劳务税企业所得税其他税费应税收入应缴营业税应缴城建税应缴教育费附加应缴地方教育附加费应缴企业所得税应税收入应缴营业税应缴城建税应缴教育费附加应缴地方教育附加费应缴企业所得税适用增值税税率销项税额进项税额可抵扣支出占总成本的比例应缴增值税应缴城建税应缴教育费附加应缴地方教育附加费应缴企业所得税原材料进项税燃料、动力、水电费进项税固定资产（不含不动产）进项税加工修理修配进项税货物运输进项税营改增现代服务进项税其他可抵扣进项税小计12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334=35+36+3735=29-1336=33-1737=30+31+32-14-15-16合计填表说明：1.第3栏应填写纳税人所属行业类型：交通运输业（陆路运输服务填11、水路运输服务填12、航空运输服务填13、管道运输服务填14），部分现代服务业（研发和技术服务填21、信息技术服务填22、文化创意服务填23、物流辅助服务填24、有形动产租赁服务填25、鉴证咨询服务填26、广播影视作品的制作、播映、发行填27）2.第18栏应填写纳税人的增值税适用税率：根据财政部和国家税务总局规定，此次试点的交通运输业适用增值税税率为11%，有形动产租赁服务适用增值税税率为17%，其他部分现代服务业适用增值税税率为6%。3.第19栏销项税额按营改增部分营业收入计算填列，销项税额=营业收入（涉及营改增部分）/（1+适用税率）*适用税率4.第20-27栏进项税额按营改增部分可抵扣的支出项目计算填列，进项税额=含税金额/（1+适用税率）*适用税率，其中货物运输服务适用11%的税率。5.第29栏应缴增值税=销项税额-进项税额6.第30-33栏按营改增部分对应的应缴城建税、教育费附加、地方教育附加费、企业所得税填列7.营改增后按政策规定可选择按简易办法征税的部分收入，按简易办法征税测算，税额直接增加在第29栏应缴增值税，并在备注栏说明。