编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES14页第PAGE\*MERGEFORMAT14页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT14页1.0目的：规范市管部各项业务流程，保证市管部高效、良性运转，根据公司财务管理制度及相关规定，特制定本细则。2.0资金管理2.1现金结算2.1.1市场发生1000元以上大额终端费用需领取现金的，由市场负责人填制《大额现金使用审批表》，2000元（含2000元）以下的由财务经理审核，市场管理部总经理批准后可领取现金，但市场管理部总经理应承担因而而发生的损失；2000元以上的报营销中心和财务管理中心共同审批。2.1.2现金结算包括由上海丽斯达或市管部备用金帐户转帐汇入个人帐户。2.3资金预算管理2.3.1市场管理部本部各部门需于当月27日前将下月资金使用计划表转交财务科,总经理的资金计划由人力资源科负责咨询制定,并入人力资源科资金计划。2.3.2各市场负责人需根据各自市场工作计划的落实所发生的相关费用，和相关人员费用补贴标准填写下月资金使用计划（以下月提供报销单据给财务科付款为准），于每月23日前上报市场管理部销售科。市场人员当地市内交通补贴记入差旅费,复印、打印费记入办公费；2.3.3销售科审核市场各项资金使用计划的合理性和必要性，有异议应及时与各市场沟通确认，汇总填制《市场资金计划汇总表》，由负责人审核后连同各市场资金计划表于27日前转交财务科。2.3.4财务科资金会计审查各部门各市场的资金计划表，汇总填报市管部资金计划表，经财务经理审核后报总经理审批。2.3.5财务科负责于28日前上报上海丽斯达，同时填列公司预算控制的费用使用计划表报营销中心备案。各部门各市场应充分估计所要发生并领取的费用，因工作计划考虑不周，超预算、超计划目标部分一概不予领取，由此酿成的损失由责任人承担；因客观缘由酿成的超支，当事人应提供书面说明，财务科跟踪和落实超支缘由，并在资金月流量表中予以备注。2.3.6各市场一概采用固定备用金制，由市场负责人提出申请，市管部在规定额度内审批。备用金额度见其他应收款规定。用于市场邮寄费、提货运费等日常费用，各相关部门应及时报销，由于报销不及时酿成的拖延付款损失由相关责任人承担。2.4工资计算及领取：2.4.1各市场负责人必须于每月28日前及时上报美容顾问工资（包括临时美容顾问）计算表及相关材料，并对销售额的真实性、终端人员的真实性、工资卡（存折）的精确性安全性负责（工资卡由本人保存）。2.4.2销售科对美容顾问工资表中销售额的真实性负责，并对销售额的精确性、临时人员的编制进行复核，由负责人签字后于次月2日前交与人力科。2.4.3人力资源科对美容顾问工资表中的人员编制、职级、工资标准等进行全面审核，并编制美容顾问薪酬发放表。同时根据内、外勤人员的考勤考核情况编制薪酬发放表，编制员工工资发放清单连同相关材料于次月5日前交财务科。同时提供缓发工资人员名单。2.4.4财务科资金会计全面审核薪酬发放表和发放清单，经财务经理审核总经理审批后于次月7日17：30前传真并E-MAIL上海丽斯达，以确保员工工资在15日前到帐。因提供薪酬发放信息错误而酿成的损失由相关责任人承担。2.4.5市管部出现资金缺短时，资金会计及时知会财务经理，由财务经理出具报告，报财管中心批准拨款。2.5现金管理2.5.1市管部财务科资金会计应及时编制收付款凭证，逐笔登记现金日记帐，日清月结。2.5.2财务科库存现金限额为2000元。2.5.3财务经理应每月监盘一次，并按月向财管中心报送现金盘点表。若现金盘盈盘亏应逐笔查明缘由，如确属事实，盘盈现金做收益入帐，盘亏现金由直接责任人全额赔偿。2.5.4各类押金条由资金会计视同现金保管，并登记备查，凭证后只附复印件；每年6月和12月对押金条进行对帐，确保押金条的有效性。2.6定期分析2.6.1市管部财务科资金会计应对资金计划控制情况及使用效果进行分析，并及时向财务经理汇报资金使用异常情况。2.6.2财务经理每月总结资金使用过程中存在的问题及对策随月度报表上报总经理及财管中心。3.0资产管理3.1资产分为固定资产、低值易耗品。人力资源科负责资产实物管理，财务科负责资产核算，并对资产的安全完整进行监督。3.2固定资产管理程序3.2.1固定资产编码管理固定资产编码由总部人力资源中心负责制定，市管部应严厉按编码进行管理，如履行过程中遇到问题应及时请示人力资源中心，不得擅自变更编码。如擅自变更编码的，对责任人扣考核分计入责任人当期考核。3.2.2固定资产购建由使用部门出具《固定资产需求表》，市场管理部人力资源科审核其购建合理性、必要性，并向市场