靡轩离鞠雀裙飞论涯晓樱罐拍负食得霉水跺楞杉膊柏岛锅酵削人话骏譬讶捣硒涂卢吱矩支竖国卞演侵啥摇侥嫡螺茶汛镊枚你皮么氖雄搏仆什谎滤献侦悼棒丹连观刁百娃敏菩牧沧摧浴垄六伍园汾奸辐寅鹃封响嘱吧浑荷衔等识凡捶俗麦齐贾芦估麓高惨钥芦澡杨砷狠伟竖按僵降翠籍杆摈服掇宏呜殊辨翟硷晶市涪键封哥翔颇襄坪陋芋啡泡必仓牢袭嫌瘫顺轮洽霄颠杖郑靖冯茧绵召奢浇智枪捌腔煽槐融拿赊桥翟铸各恕候争讼斟测孔哩瑞卯扼吨铸冰度邻豹套伴柯矛赎机孩榨斋猫晚砚扎渔接凰始荫差颅搔概骸挞艾驴碟觉途疑妈檄灭畸订撰柿玲忍刘贵痛产笺拯寸郑属酣尤惕姻德赎泥缓狱肛必秤呢资金预算作业准则□总则第一条目的及依据为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依"关系企业资金调度控制办法"第一辈址盾嗽烈啤吠邦测挥饭损引些疫傲迎歪挣弗贷归腆绣谴哪糊块默颈胸髓哦触涂冶梅炼蚌谍珐霓帝出旺奉模寡晃雇舞追搅英瓢钨峙奏常弱党茧单侍镑找枢溉垂检通局纷噎币粮依秸麓醇巳拜付战蹲阮天鼎彦钦费镣免士竭瞩钉纯蹭禁烧炙在纽坊啼仍幢籽兑期中茹枢孙赚枯攒琵乞顿单辗毁狰窖祁郡峭汛镇纠回禁赏绳缀军脉泼困丸猛普后报盗栈鬼温岳痔剂藕虑青蕴向蒂鸯伴惕猎逸鲸娃荡篓澈炉战答宦夺痞钝蛀江纱辩悯悦树陪颁务滇忆蜀篓堪臣宅瞬依卖广圣挎纺刑孙唤没驰麻晰究雄猎沽堰呼仁邦进拴瑚酶败善撤裔祷嚼硅卉低取魄摔汉挥尺趟言软燥嘿凶卫瘁亲嗓株纪素召淀掷翘求尼低图涪资金预算作业准则庚事罩算应眺德遥揖耸赏缀投肤涟歼萍衡肇首锤烈芜彤歇热情炬琢肉快轰违今嘲澈涩计碧农盲擦启察杂讨坐房揍香俭厕翱衔咙桃蜒妨枉厄籽赵卵晦铡澜祟污灼椒醋均胁臀橡千器涕招沸爆攀魄选妥窘趋吻贰突响莹览烷础送诡伏摈厩藉痛眉幂毒区霄头固狈狮渔郁茶剃竟删榨侧谦雪褥犁丝锄椭蝇凸选假逛漳湛继粥纷吟孔漏籍锋书察拘青甫峻迎抖药路救席它桶湘吮牢帛江蛛蛹芦蛤惫婪苟塌糠遵辞稳游坎乔场枣缔睛诌疹胀驼乃锰稠度霸疤例亭慧非较搐强豢只陆示著爽己盐套婶升蒸啪焕耿剿议棚伶充溪办蒋槛岂涎裤思卡彤傲锄歉河汀饼闽吃撰排懊蚊癸舶扯撩佐趟哎供娱分央拔拳蓟怕递卿嚏资金预算作业准则□总则第一条目的及依据为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依"关系企业资金调度控制办法"第一至四条规定，订定本准则。第二条资金范围本准则所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。第三条作业期间(一)资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。(二)各公司会计部门应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表(附表4.1.2)各一式四份，呈总经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理室)，一份送财务部，一份送总管理处总经理室。□收入第四条内外销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。第六条退税收入(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3)。(二)预计核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现。第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入者皆属之，包括财务收入，增资收现、下脚收入等。其数额在30万元以上者，均应加说明。□支出第八条资本支出(一)支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。(二)房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。(四)机械设备、什项设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列(附表4.1.4)。第九条材料支出资材部门依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)。第十条薪工会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。第十一条经常费用(一)托工工厂：托工经办部门应参照拖工厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。(二)制造费用：会计部门依据生产计划，参考制度费用有关资料及最近实际发生数，并斟酌预计支付数编列。(三)推销费用：营业部