青岛世仓货架制造有限公司应收账款管理制度第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门、销售部门和法务人员，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，法务人员负责应收账款的监督管理。第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由销售部门完成，公司销售部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案，录入公司CRM系统中，由大区经理审核。客户信息档案包括：a、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；b、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；c、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；d、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的销售员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到5万元人民币以上的均为资料收集的范围。第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。第七条：客户的信息资料应根据销售员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交大区经理定期予以更新或补充。第三章：应收账款监控制度第八条：财务部门应于每月后5日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款帐龄明细表〉，提交给销售部门和法务人员。由大区经理核对无误后进行账款回收工作。该表由销售员在出门收帐前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象；第九条：销售人员在与客户执行合同时，一定要按照合同的货款结算方式和期限来履行，并在期限内负责经手相关账款的催收。第十条：销售员在外出前需预先安排好路线经大区经理同意后才可出去收款；款项收回时销售员需整理已收的帐款，及时向财务交纳。第十一条：清收帐款由销售部门统一安排路线和客户，并确定返回时间，业务员在外清收帐款，每到一客户，无论是否清结完毕，均需随时向大区经理电话汇报工作进度和行程。任何人不得借机游山玩水。第十二条：销售员收帐时应收取票据，若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应及时联系退票并重新办理。若收汇票时需客户背面签名，并查询银行确认汇票的真伪性；如为汇票背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致，背书印章名称是否为发票印章名称一致。第十三条：收取的汇票金额大于应收帐款时非经大区经理同意，现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次帐款；第十四条：收款时客户现场反映价格、交货期限、质量、运输问题，在业务权限内时可立即同意，若在权限外时需立即汇报主管，并在不超过3个工作日内给客户以答复。如属价格调整，回公司应立即填写价格调整表告知相关部门并在相关资料中做好记录；第十五条：销售人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，一经发现，一律予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。1、收款不报或积压收款。2、退货不报或积压退货。转售不依规定或转售图利。第十六条：销售人员的延期货款罚息计算方式：合同约定的付款条件另外加30天。超过部分按每月2%罚息。第十七条：延期的罚息的处罚方式，销售责任人承担30%，部门经理承担30%，公司承担40%。第十八条：延期的罚息只能限于本合同金额，最多把销售提成扣完为止，不能移转到其他合同上。第四章：坏账管理制度第二十二条：销售人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问，每季度不得少于两次），访问客户时，如发现客户有异常现象，立即向大区经理汇报，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准。第二十三条：销售人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失