2012年1月1日实施标准作业流程—SOP流程编号：CW0022011年10月31日第一次编订宁波中远物流有限公司财务部核准审核起草页码/NUMPAGES3保险费标准作业流程一、作业说明：此处保险费主要是指与人无关的保险费，主要有房屋建筑物保险费与车辆保险费。二、流程图：三、流程说明：1.由职能部门比较不同的保险公司费率，确定一个对企业有利的费率，房屋建筑物保险由商务部负责，车辆保险费由总经办负责。2.一般保险公司是要求先付款后出保单，所以一般按照通用流程先进行付款。3.保险费预付之后要督促商务部或者总经办尽早取得发票与保单，并附于凭证后面。4.由于保险费一般都是一年一期，在支付时入待摊费用，往后每个月进行摊销。一般利用勤哲里的待摊模块完成。四、凭证制作：1.预付款项时：借：1301030200待摊费用-保险费用-其他贷：1002*A银行存款2.每月摊销：借：4103040200资产费用-保险费-房屋建筑物保险费4103040302资产费用-保险费-辅助车辆保险费贷：1301030200待摊费用-保险费用-其他五、凭证附件：1.预付款项时：审批完整的付款通知单、发票、保险原件或者复印件、银行回单。2.每月摊销：待摊费用统计表。六、注意事项：1.注意督促取得发票。2.当发生财产险理赔事件时应将企业财产损失计入待处理流动资产损失或待处理固定资产损失，待收到款项时冲减。借：待处理流动资产损失（待处理固定资产损失）贷：库存商品（固定资产）应交税费——增值税（进项）（针对购入时有进项税的）借：银行存款贷：待处理流动资产损失（待处理固定资产损失）3.当发生车辆理赔事件时，一般是先收到理赔款，再付给修理厂或者是需要赔偿的个人。借：1002*A银行存款贷：2181020100其他应付款-集团外供应商借：2181020100其他应付款-集团外供应商贷：1002*A银行存款