会计学四川省分行(fēnxínɡ)四川省分行(fēnxínɡ)四川省分行(fēnxínɡ)四川省分行(fēnxínɡ)四川省分行(fēnxínɡ)四川省分行(fēnxínɡ)四川省分行(fēnxínɡ)四川省分行(fēnxínɡ)四川省分行(fēnxínɡ)四川省分行(fēnxínɡ)风险(fēngxiǎn)经理在分类工作中应把握的原则与分类工作相关(xiāngguān)的几个关系需收集(shōují)的信息——对实施十二级分类管理的信贷资产风险经理在分类(fēnlèi)中的主要工作风险经理在分类(fēnlèi)中的主要工作-信息收集与识别风险经理(jīnglǐ)在分类中的主要工作-信息收集与识别风险经理在分类中的主要(zhǔyào)工作-分类审核风险经理在分类中的主要工作-分类后管理(guǎnlǐ)提示风险经理(jīnglǐ)在分类中角色四川省分行(fēnxínɡ)质押担保(dānbǎo)的审核对附表7中分类特别规定的事项进行逐项核对1、除逾期以外的特别规定事项，审核是否逐项在系统中进行勾选。如未勾选，退回客户经理，重新发起分类。2、重点关注分期还款计划执行情况。未能执行分期还款计划的，应作为(zuòwéi)逾期贷款管理，但目前风险分类批量处理程序不能自动处理，需要对照制度提出下调分类形态的审核意见。对测评发现存在一户多形态（五级）情况的客户，审核一户多形态产生的原因，必要时进行(jìnxíng)人工调整：1、将信贷资产测评的分类级次与该级次核心定义进行比对，审核判断是否拟对测评结果提出向上调整的分类审核意见(yìjiàn)。2、拟提出向上调整的分类审核意见(yìjiàn)的，审核其是否满足向上调整的条件。3、对不满足分类向上调整条件，但风险经理确实认为其测评分类形态与核心定义不符的，应判断客户评级的恰当性，必要时提示驻地行判断客户评级的恰当性并提出客户评级的向上调整请求。4、准备分类必要材料，提出分类审核意见(yìjiàn)，完成分类审核共组。贷后分类，实施“按户分类、逐凭证认定”的原则。确定认定权限时，不是看此次有多少贷款发生了分类形态的变动，而是拟发生分类形态变动的客户共有多少贷款。要避免超权限认定。对于制度规定范围内的、可人工向上调整的事项，权限集中于一级分行。对于制度未规定、但依旧准备人工向上调整，权限集中于总行。如存在以下条件信贷资产，可对系统分类结果进行适度人工向上调整，风险经理应对其上调理由(lǐyóu)的充分性和合理性进行重点审核：（一）担保措施具有区域性特征，第二还款来源保障度测评结果与保障程度不符（二）抵、质押担保的抵（质）押率低于总行规定的相应抵质押率上限的50％（三）借款人为总行或一级分行管理客户（四）经总行审批同意，业务办理时突破个别制度条款对不满足上述条件，但分类人员仍认为测评形态与贷款实际风险状况不符的，要审视客户评级是否准确。法人客户不良(bùliáng)贷款向非不良(bùliáng)上迁时，除系统测评结果为关注外，还需要满足以下条件之一，方可按程序、权限重新认定分类形态：（一）是较不良(bùliáng)形态认定时，借款人已归还30％（含）以上贷款本金；（二）是较不良(bùliáng)形态认定时，追加了足值、有效的抵质押担保，或原抵质押担保存在的风险隐患已消除；（三）是通过债务重组，借款人风险状况实质性好转，且已满6个月观察期。对于符合以下情况之一的分类事项，客户部门应提供相应的分类资料，派驻(paizhù)风险经理应对相关情况撰写审核报告：（一）拟对系统矩阵测评结果进行人工向上调整的分类事项；（二）拟从其他级次认定至损失级的信贷资产；（三）其他五级分类对应形态发生变化的分类认定事项；对其他情况的分类事项直接通过系统进行分类操作，客户部门无需提供其他分类材料，风险经理也无需撰写审核报告。1、客户(kèhù)部门申报必要材料应包括：初分报告，及证明信贷资产风险分类状况与系统测评结果不符的相关材料；对由不良级次向上调整的，还需提供DCF测算表。客户(kèhù)部门提交的初分报告至少包括如下内容：（1）客户(kèhù)及债项基本情况。包括：企业及法人代表的基本情况、主营业务及财务状况、我行及他行的用信情况、担保方式等。（2）调整意见及理由。包括：客户(kèhù)及债项实际风险情况，系统测评结果不能准确反映信贷资产真实形态的依据和理由，调整意见。2、风险经理的审核报告要点：除客户(kèhù)及债项基本情况、分类审核结论外，应重点分析以下内容：（1）客户(kèhù)及债项风险状况的特殊性。（2）分类级次上调的合理性。1、客户部门申报必要材料应包括：初分报告、DCF测算表、证明可认定为损失级的法律文件资料（包括业务凭证、主从