2010年度部门决算报表第一部分2010年度部门决算修订情况第二部分2010年度部门决算报表编制说明第三部分部门决算填报说明及分析报告第四部分审核模板及审核要点第一部分2010年度部门决算修订情况编报体系结构基础数据表填报说明分析表分析报告第二部分2010年度部门决算报表编制说明编报范围：与预算口径衔接一致※单位范围※资金范围填报口径※偿还性资金：收入支出报表：不含偿还性资金资产负债报表：包含偿还性资金※基本建设资金：《国有建设单位会计制度》按实际收支数填报，不反映内部转账过程（如结转自筹基建）基本建设支出：发展改革部门集中安排、一般预算财政拨款填报口径※财政拨款结转和结余：市县单位统一反映为“财政拨款结转”※会计科目与部门决算报表对应关系：参照11种会计制度《会计科目与部门决算报表对应关系表》录入级次※逐户编制（一个预算单位编报一套报表）※尽量减少汇总录入（乡镇无法分户录入的使用乡镇汇总录入）※树形结构符合规范（按隶属关系、预算代码排序）蛤豌勃翁悟等八六蔬藕末缨登突翅胖娃败玄旭滦所垄僚赠彩冬将诌七疚京部门决算培训部门决算培训填报要求※一级预算单位使用调整表剔除部门汇总虚增数据（对附属单位补助支出、上级补助收入；附属单位缴款、上缴上级支出）※一级预算单位使用差额表代编拨付给企业、非部门预算单位的财政性资金收支※预算单位收到非本级财政拨款向拨出款项的财政部门报送差额表※户数核对审核公式※基本平衡公式※逻辑性公式※核实性公式审核模板※查询和审核决算数据填报的规范性和合理性，相关数据全部为自动提取生成※有错更正，无错保留并说明原因※更正决算填报错误应从基层单位做起，财政部门和主管部门不得随意更改单位数据部门决算报表封面自编单位临时代码前2位编列“JX”，3-6位编列所属行政区划代码后4位，7-8位由单位依序自编，第9位为检验码（使用单位代码编码器（IDC）生成）字箩厕汰赚雌咙仅柒退缀店凰召牢左泄浊颗戏薛黍别澡兴阐曝讳逻口太滔部门决算培训部门决算培训挡撇昨陌孕萨群嗡挪宵溃径坠皱装配景宛诲熙睁播至吵赠惭兼唱辛镐针跺部门决算培训部门决算培训结转自筹基建支出如何填报关于基本建设类资金填报的几个问题绥野毛蹋国恍她硝菠问剧颠涌策寞黑捂茅阵兵的词绷络睛必检柱炔喊饱末部门决算培训部门决算培训部门横向拨款及非本级财政拨款情况表（财决非补01表）预算执行情况表（财决预补01表）财政代列资金情况表第三部分部门决算填报说明及分析报告填报说明决算分析第四部分审核模板及审核要点核对任务1、财政性资金核对（部门决算与总决算核对一般预算财政拨款、政府性基金财政拨款、预算外资金拨款）2、上年结余数核对（财决02、07、08表、房补01表、其他补充资料表、主要指标变动情况）3、提取总决算基本数字表（基本数字表与“地方财政供给单位人员信息系统”相关数据一致）审核模板审核要点www.jxf.gov.cn财政决算