PAGE\*MERGEFORMAT5852020年5月29日中国移动(香港)有限公司内部控制手册文档仅供参考中国移动(香港)有限公司内部控制手册DocPropertyKISRepSubTitle\*CHARFORMAT缩写中国移动(香港)有限公司及其子公司中国移动中国移动(香港)有限公司公司中国移动通信有限公司中国移动总部/总部中国移动通信集团公司集团公司美国<萨班斯-奥克斯利法案><萨班斯法案>目录TOC\h\zHYPERLINK\l"_Toc"1手册概述PAGEREF_Toc\h4HYPERLINK\l"_Toc"1.1目的PAGEREF_Toc\h4HYPERLINK\l"_Toc"1.2评价内部控制的有效性的评估架构PAGEREF_Toc\h4HYPERLINK\l"_Toc"1.3与<萨班斯法案>404条款相关的内部控制的定义PAGEREF_Toc\h4HYPERLINK\l"_Toc"1.4内部控制手册的遵循PAGEREF_Toc\h5HYPERLINK\l"_Toc"1.5颁布日期PAGEREF_Toc\h5HYPERLINK\l"_Toc"2公司层面的控制PAGEREF_Toc\h6HYPERLINK\l"_Toc"2.1控制环境PAGEREF_Toc\h6HYPERLINK\l"_Toc"2.1.1正直守德的价值取向PAGEREF_Toc\h6HYPERLINK\l"_Toc"2.1.2胜任能力PAGEREF_Toc\h11HYPERLINK\l"_Toc"2.1.3董事会及审核委员会PAGEREF_Toc\h12HYPERLINK\l"_Toc"2.1.4管理哲学和经营风格PAGEREF_Toc\h15HYPERLINK\l"_Toc"2.1.5组织结构PAGEREF_Toc\h19HYPERLINK\l"_Toc"2.1.6职权和职责的分配PAGEREF_Toc\h22HYPERLINK\l"_Toc"2.1.7人力资源政策和实务PAGEREF_Toc\h24HYPERLINK\l"_Toc"2.1.8信息技术战略规划PAGEREF_Toc\h28HYPERLINK\l"_Toc"2.1.9信息技术组织架构及关系PAGEREF_Toc\h29HYPERLINK\l"_Toc"2.1.10信息技术部门的人力资源管理PAGEREF_Toc\h30HYPERLINK\l"_Toc"2.1.11用户教育和培训PAGEREF_Toc\h31HYPERLINK\l"_Toc"2.2风险评估PAGEREF_Toc\h32HYPERLINK\l"_Toc"2.2.1企业层面目标PAGEREF_Toc\h32HYPERLINK\l"_Toc"2.2.2经营活动目标PAGEREF_Toc\h34HYPERLINK\l"_Toc"2.2.3风险PAGEREF_Toc\h37HYPERLINK\l"_Toc"2.2.4对环境变化的管理PAGEREF_Toc\h39HYPERLINK\l"_Toc"2.2.5信息风险评估PAGEREF_Toc\h40HYPERLINK\l"_Toc"2.3控制活动PAGEREF_Toc\h41HYPERLINK\l"_Toc"2.4信息及沟通PAGEREF_Toc\h42HYPERLINK\l"_Toc"2.4.1信息PAGEREF_Toc\h42HYPERLINK\l"_Toc"2.4.2沟通PAGEREF_Toc\h44HYPERLINK\l"_Toc"2.4.3信息架构PAGEREF_Toc\h48HYPERLINK\l"_Toc"2.5监控PAGEREF_Toc\h50HYPERLINK\l"_Toc"2.5.1持续监控PAGEREF_Toc\h50HYPERLINK\l"_Toc"2.5.2个别评价PAGEREF_Toc\h54HYPERLINK\l"_Toc"2.5.3汇报内部控制缺陷PAG