财务费用报销、借款管理补充规定公司各部门：公司为了加强财务资金管理，进一步提高工作效率，特对费用报销、借款做如下规定：费用报销规定费用发生时，当事人应取得费用相关合法票据，填写《费用报销单》或者《差旅费报销单》，将报销部门、费用用途明细、时间、金额填写齐全，并在报销人处签署自己的姓名。报销单据字迹工整禁止涂改，尤其是大小写金额必须一致，否则票据无效。（无法取得合法票据的，应在对方开具的票据上注明对方经手人姓名和联系方式）各部门部长负责对本部门员工费用报销的真实性、合理性进行审核，单据填写是否符合要求，报销金额是否正确，审核无误后签字确认，部门部长为一级审核。跨部门费用必须双方部门部长签字确认。差旅费报销还需要管理部审核，确定差旅补助标准金额是否正确，为二级审核，管理部审核无误由部门长签字确认。根据公司发展需求，要求各部门对费用报销实行专人管理（各部门将指定的专人名单于本文件执行之日上报财务部），由各部门指定专人将审核无误的票据交到财务部费用会计登记审核，重点看单据是否有涂改，费用计算是否正确，票据填写是否完整。如发现问题票据，对该部门长进行10元/项罚款。建议各部门建立本部门费用台账，定期次月10日与财务部数据核对。费用会计将审核无误的票据转交财务部部长，财务部部长对票据的合法性进行三级审批，费用会计制凭证，出纳依据会计凭证及附件核对后，进行付款。公司为了降低备用金费用，对费用单据付款时间规定为每周星期二和星期五定期付款（借款除外）。备注：星期二支付上周五---本周一的报销票据、星期五支付本周二---本周四的报销票据。所有发生的费用票据必须自发生之日起三日内报到财务部，否则超期不予报销。员工业务借款规定各部门因业务需要借款时，需提前一天填写用款申请，本部门长签字后交到财务部费用会计处登记备款。次日借款时，借款人需填写《借款单》，必须注明用途、归还日期，由借款部门负责人审核业务的真实性、归还日期及借款额度签字生效，借款部门负责人对借款安全负责（借款金额1000元以内由本部门长签字，超过1000元需由滑总签字）。借款人持此借款单到财务部，财务部部长签字后，出纳方可付款。3、供应部日常生产材料采购借款金额1000元之内由供应部负责人签字生；金额超过1000元由主管副总签字生效；购买特殊物资或固定资产借款超出1000元，《借款单》后面附由总经理签字审批的采购申请方生效。财务部部长签字后，出纳付款。4、市内采购材料借款、出差借款及其他日常业务借款需在回来三日内撤销借条（以返程车票日期为准），逾期罚款100元/日。5、费用预付款项时，由经办人持有关领导审核签字的签呈办理借款手续，由财务部部长签字后，出纳方可付款。经办人应及时收回对方开具的有效票据，收到票据填写《费用报销单》，手续齐全后到财务部费用会计处登记办理撤单手续。三、业务监督及核查：1．部门主管应定期核查本部门业务人员经办业务的此规定经总经理批准后执行。河北亮点水族科技有限公司财务部2011年10月12日