促销费用的处理、发票报销规定3发票报销的总体原则3.1原则原则上促销活动中凡不是以公司的产品付出的费用全部走发票报销。费用类（除购买商品类的业务）开具地税发票，购买商品类发票开具国税增值税发票，所有发票内容必须是促销活动的真实反映（但不得含促销或促销品等字样,劳保费、邮寄费、办公费等不得报销）。3.2审核发票的真实合规性单位（或付款人）为保定市沃克商贸有限公司；公司名称不可漏字，否则不予报销;日期必须为当期最近二个月之内，年末费用如果日期跨年度则费用不予报销，跨年的费用财务部不予以处理，如需处理，发票时间需在处理年度范围内。3.3费用计入费用处理在哪年就算做哪年的费用投入，并占用处理年度的预算。3.4报销内容报销单的“报销项目”必须与发票内容一致；报销单上面的大小写一致，同时大写金额不到“分”位时，后面加“整”字；报销单的附件数为大写，例如：10张，则为壹拾；“报销部门”填写区域名称，“填写日期”填写票据邮寄时间、“报销人”填写区域经理姓名、“备注栏”填写报销项目所属时间；粘贴单所附发票要贴粘整齐。4发票报销的一般性要求（1）内容填写完整，包括数量、金额、开票人、收款人签字等；金额大小写一致，大写金额的零必须为“零”不能有“另”或“X”等符号代替；注意大写“贰”的正确写法.简写“贰”或写错不予报销；（2）发票须复写，定额及机打发票除外；如为剪贴式发票，注意剪贴金额是否正确，且必须保留所在位数字样（如：是万元版的发票，所报金额是4000元，那么发票剪切后应为万、肆仟、佰、十，而不是只有肆仟字样）剪切不合规的发票不予报销；自带复写发票，使用复印纸开无效；复写发票上字样颜色必须相同，否则不予报销;机打发票手写无效。--开票单位盖章是发票专用章或财务专用章；加盖的发票专用章不得压到税务监制章,如果两章有重合不予报销;发票上的收款单位或收款人名称必须与发票上的财务章相符(机打发票为多)；--发票不得有任何涂改，如有涂改需在涂改处补盖发票章或财务章，否则视同无效发票对待；若为地税代开发票必须加盖税务局章，若发票上体现本发票手写无效等字样，修改处加盖章同样无效；--费用项目不同的分开填写报销单，一张发票上只能开具一种费用项目，否则不予报销；所有报销费用必须是同类费用方可粘贴到同一张报销单（比如广告费用不得与堆头费用合粘在同一张报销单，必须分开粘在两张报销单中）。--对于经营范围与报销内容可能不相符的发票需附开具单位营业执照副件.如“XX贸易公司”开具广告费用发票,同时其营业执照中经营范围中有该项内容;--所有在我公司报销的客户必须与我公司签订代签合同协议，否则不得再到我公司报销费用（一年一签）；5发票具体内容及相应要求5.1广告费车体广告、报纸广告、网络广告、广播广告、电子显示屏广告等需提供的手续：（1）广告业专业发票（对于已经取消广告业专用发票的地区，要求提供地税证明或者相应公告）。（2）广告合同原件，合同制作明细、发布时间表，广告公司开户行、账号；（3）相应的广告照片，照片必须能够明显的辨认和区分方可报销。（4）结算方式必须明确结算时间，货币种类只能在银行承兑汇票、转帐支票、电汇（异地）中选择，不能使用现金。如果属于用货易广告的必须附据广告公司签收的货物出库单。关键控制点：合同签订、发布单位必须与发票开具单位相同。5.2劳务费劳务费只包括临时促销员工资，不包括管理人员的工资，否则视同贪污促销费处理。报销该费用需要提供手续：（1）促销活动审批单；（2）促销活动照片；（3）促销人员的身份证、建设银行个人卡号、联系电话号码；（4）经销商提供的服务业发票或劳务费发票，地税代开劳务费发票（公司自行组织促销活动，无经销商情况）；（5）不得用商业销售（国税）类发票开具劳务费、代替劳务费；（6）经销商必须提供工资表原件，加盖单位公章或财务章才有效；（7）促销员工资由总部统一发放，在促销活动结案后，于下一星期给予发放，（8）工资表表样如下：关键控制点：（1）必须按照公司规定的表样制作工资表；（2）抬头必须是：保定市沃克商贸有限公司；（3）必须加盖经销商的公章；（4）工资表必须有经销商、业务代表的签字确认；（5）工资表计算要保留两位小数，四舍五入；必须是计算机打印出来的，不得涂改，手写工资表无效；（6）工资表必须是原件，复印件无效；（7）联系方式必须保证有效，对于提供错误号码或虚假号码，费用不予以处理；（8）工资表不符合要求此费用不予以处理；5.3堆头费、陈列费、场地费、进场费（1）发票可以是地税的服务业发票,项目需填写堆头、陈列和场地租赁费等费用，不可带有服务费。也不可只有租金两字，以此项目开据的发票不予以报销；（2）堆头费、陈列费、场地费、进场费无论金额大小必须附堆头协