公司资产管理办法公司固定资产管理办法（试行）第一条固定资产的界定1.1一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。1.2单位价值虽不足规定标准，但耐用期在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。第二条固定资产的分类2.1房屋及建筑物，包括房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括生产经营用房、行政办公用房、仓库、职工宿舍、食堂等；建筑物包括道路、桥梁、围墙、雕塑等；附属设施包括房屋建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。2.2专用设备。指各种具有专门性能和专门用途的设备。包括各种仪器、仪表和机械设备、文体设备等。2.3一般设备。指办公和事务用的通用性设备。包括交通工具、电脑等办公设备、通讯工具、家具等。2.4装饰品及陈列品。指字画、装饰品、展品等。2.5图书。指公司购买的用于生产经营及其他用途的图书、资料等。2.6其他固定资产。指未能包括在上述各项内的固定资产。2.7对达不到本办法规定标准的设备器具作为低值易耗品进行管理。第三条固定资产的采购3.1采购申请的提交和审批各部门根据本部门实际需要，由该部门2名以上员工共同考察市场，考察询价不得低于五家，在充分考察市场的基础上填写“购置（更新）固定资产申报表”（见附表1）。该表的审批须严格履行审批程序，提请相关部门经理、总经理办公室（以下简称总经办）、主管经理或总经理审批。如遇有重要、大宗或昂贵的固定资产采购，须由该部门经理亲自考察市场，或由相关部门组织招标。3.2采购的办理采购的办理由相关部门组织实施，由总经办协助办理。第四条固定资产的入库4.1采购完成后，采购人凭“购置（更新）固定资产申购表”、发票和采购物品，到总经办内业处办理入库手续，由内业填写“公司固定资产入库登记表”(附表2)，仔细清点、核对实物的数量、型号后在发票上签字注明。4.2除特殊情况，采购人均须将固定资产送到总经办内业处办理入库手续。4.3除非特殊情况，采购人均须将固定资产办理入库后再办理领用手续。第五条固定资产的领用与归还5.1公司固定资产的领用一律通过总经办内业办理，由领用人填写“公司固定资产领用登记表”（见附表3）。5.2公司固定资产使用完毕后，须及时归还总经办内业。内业须仔细检查资产、设备完好情况，并签字确认。除非特殊情况，使用人均须将固定资产交回公司总经办，不得存放在它处，否则须在备注中注明，并由临时保管人签字确认。第六条固定资产的盘点6.1每年2月，由总经办、财务部联合组织一次公司固定资产盘点。6.2盘点须依照总经办、财务部共同核定的公司固定资产台账逐一核对实物，每一实物均须使用人、负责人签字，并在相应实物的醒目位置粘贴标签。6.3财务部根据盘点情况，上报总经理书面总结材料，并将该材料存档。第七条固定资产的日常管理7.1公司每一名员工均有合理使用公司固定资产，防止其损坏的职责。对于各种专用设备，如仪器、仪表或数码产品，在使用中如有问题，及时查阅说明书或请教专业人士，不得自行拆卸、修理，更不得交给他人使用。7.2对于公司固定资产的正常损耗、磨损或损坏，由总经办协调组织修理。对于确实无法修复或无修复价值的，由总经办内业填写公司固定资产报损单（见附表4），报总经办主任审核，报总经理批准后封存或按总经理批示处理。第八条处罚办法8.1对于人为造成的公司固定资产的损坏，如能通过修理恢复或基本恢复其使用价值的，由当事人承担全部修理费用的50～100%。特殊情况下由总经办报请总经理，遵照总经理批示执行。8.2对于人为造成的公司固定资产的损坏，如不能通过修理恢复其使用价值的，由当事人赔偿固定资产残值（由财务部提供，下同）的30～100%。特殊情况下由总经办报请总经理，遵照总经理批示执行。8.3对于人为造成的公司固定资产的丢失，由当事人赔偿固定资产残值的60～100%。8.4如公司固定资产的损坏、丢失是由于当事人使用公司固定资产办理私事所造成，除赔偿全部修理费用或残值外，由总经理办公室报请总经理，遵照总经理批示追加直至除名的处分。第九条附则本办法自发布之日起实施。附表1:购置（更新）固定资产申报表附表2:年公司固定资产入库登记表附表3:公司固定资产领用登记表附表4：公司固定资产报损单长春永恒房地产开发有限公司2007年8月1日附表1:购置（更新）固定资产申报表购置（更新）固定资产申报表填表日期：年月日编号：申购物品名称单位规格数量申购人申购部门最迟采购时间月日申购原因：（如有必要可另附说明）报价单位基本情况：1．地址联系人报价联系电话2．地址联系人报价联系电话3．地址联系人报价联系电话4．地址联系人报价联系电话5．地址联