商业银行起源和发展业务负责业务（形成自己资金来源的业务）2.资产业务（1）资本金→自由资金→股本金（2）存款（3）非存款性借入款股本金（发行股票筹集的资金）→普通股股本金和优先股股本金未分配利润：银行没向股东分配暂存于银行的利润资本盈余：资本公积金，股本金中超过面值的那部分（溢价和公司利润分配）④贷款损失准备金：从银行税前利润中提取，风险从低到高5种证券投资损失准备金↗可转换债券：在转换期中，按一定比例转换为⑤公司发行的资本债券公司股票↘次级债券:偿还次序优于公司股本权益但低公司一般债务的一种债务形式清偿次序：内部职工，国家（应交税），外部债务注：不同国家规定不同提高银行抵抗风险能力2.提高银行声望以及竞争力存款业务：活期存款，定期存款，储蓄活期存款：支票存款（最核心业务）demanddepositNOW账户negotiateorderofwithdrawal（脱媒现象）a.无固定期b.可随时存取c.付息d.规定有存款的最低余额ATS账户AutomaticTransferAccount活期存款，储蓄存款都允许对活期存款开支票MoneymarketmutualfundMMDA账户货币市场存款账户MMDA：a.存款最低余额b.可以支票转账，取款次数不超过6次c.付息定期存款：客户与银行事先约定的存款（存单存款）（花旗）大额可转让定期存单：存单的面额固定，金额较大存单不记名期限不定（不能提前支取）④利率有固定的也有浮动的（随着市场浮动）LIBOR：LondonInterBankOfferRate多家银行协商利率影响：对客户来说，二级市场发达可以随时买卖，变现性强，收益率高。对银行来说，客户不会提前取款，现金稳定，没有按存款认定，不用交法定准备金。随时可以调整利率，让负债适应资产。储蓄存款:为居民个人A.活期储蓄存款不允许使用支票b.定期储蓄存款没有专项储蓄：IRA（个人退休账户：免收个人所得税）得到的利息收益免税非存款性借入款同步拆借：银行之间形成的非常发达的市场向中央银行借款：中央银行给商业银行贷款叫再贷款。这是货币政策的工具。资产业务：现金项目，贷款，投资现金项目：商业银行持有的库存现金和能快速转化为现金的资产库存现金（2）存款准备金（商业银行存放在中央银行的准备金）→法定存款准备金呵超额存款准备金（结算账户用于银行之间）（3）同业存放款未达账项；应对客户提取现金需要贷款：商业银行一定原则票据贴现（discount）商业票据（commercial）票据：真实票据：在商品交换过程中由于商业信用产生的借款凭证。本票：票据的发出方向票据的持有方承诺现在或未来一定时间内支付现金（即期本票→见票就付远期本票→约定一段时间后付款汇票：出票人，持票人，付款人提示，承兑acceptance背书转账，抵押借款，贴现贴现率=面值—贴现付款额/面值×360/票据未到期天数