应收账款管理制度(集合)应收账款管理制度在日新月异的现代社会中，很多场合都离不了制度，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。那么拟定制度真的很难吗？下面是小编收集整理的应收账款管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。应收账款管理制度1应收账款管理制度是企业财务管理的重要组成部分，它涉及到企业的.收入确认、信用政策、账款回收等多个环节。该制度旨在确保公司资金流动性的稳定，降低坏账风险，提高财务效率。内容概述：1.信用政策设定：明确客户的信用评级标准，设定赊销额度和付款期限。2.应收账款管理流程：从销售合同签订到款项收回的全程管理，包括发票开具、账单发送、催收策略等。3.账龄分析与监控：定期进行账款账龄分析，及时发现并处理逾期账款。4.坏账准备与核销：建立坏账准备制度，规范坏账的认定和核销流程。5.风险管理：识别和控制应收账款可能带来的信用风险和流动性风险。6.内部审计与考核：定期对应收账款管理制度执行情况进行审计和评估，确保其有效运行。应收账款管理制度21、总则1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款的，也纳入本制度管理。1.3应收票据管理也适用本制度。1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。2、应收账款管理的职责2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。2.2总经理和销售副总的职责2.2.1对公司应收账款管理付全部责任。2.2.2负责审批客户的信用等级和信用额度。2.2.3负责审批具体客户的收账方针和策略。2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。2.3财务部的职责2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不少于半年一次。2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回收货款。2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。2.3.9财务部要主动和客户方财务部门建立联系，必要时协助收款。2.4销售部的职责2.4.1负责和客户协调，解决应收账款回收过程中出现的矛盾，对账款的回收承担最终责任。2.4.2在货物销售期间，销售部是主要的收款责任人，如出现合同纠纷的情况下，销售部应尽力解决，如实在无法解决，报请副总，请律师出面解决。纠纷解决后销售部负责收取甲乙双方确认的货款。2.4.3销售部在合同签订后，应该弄清楚客户付款程序、不同部门在付款工作中所承担的责任，主要负责人，联系方式等内容，以便公司的相关部门对口开展工作，保证货款的按时回收。2.4.4销售部负责按照规定的信用调查标准，开展信用调查，提交信用调查报告，经审定后通知客户。3、应收账款的核算3.1应收账款的确认3.1.1应收账款的确认和与销售商品收入确认密切相关，销售商品收入同时满足下列五个条件的，才能加以确认。3.1.2企业销售商品在符合收入确认条件的情况下，即使货款尚未收到，也应确认收入并作为应收账款入账。3.2应收账款的会计核算3.2.1应收账款的会计处理参照本公司财务核算制度。3.2.2应收账款要按客户核算，代垫或代收款项，也一致核算到客户。3.2.3当公司收到的是银行承兑汇