邦鼎旺正大酒店财务分析会制作：财务部日期：2010年7月02日-1-?第一章整体经营概况及特殊情况说明?第二章整体收入分析?第三章餐饮客房收入分析分析结构?第四章利润分析?第五章产品边际贡献分析?第六章生产成本分析?第七章消耗指标分析?第八章费用分析?第九章资产负债表分析?第十章主要物资采购价格分析?第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-2-?第一章经营概况及特殊情况说明?第二章?第三章?第四章分析结构?第五章?第六章?第七章?第八章?第九章?第十章?第十一章-3-１、整体营业状况汇总说明邦鼎旺正大酒店1-5月份营业状况汇总项目总收入净利润餐饮总收入1月1100514.5-153903535494-1353033100536.54724264712611976912月3月1206829.574432527608639754934124月1178290.67-1440673339428-496465.47594495月1855139.65-3321.17608432-23374.11051394餐饮利润客房总收入客房利润-402445194223334300384731.8748730注：1、由于一月二月在财软件中是一起核算的，本次重点主要分析三月、四月、五月数据。-4-柱状分析图总收入柱状图分析2000000185514018000001600000140000012000001100514.510000008000006000004000002000000一月二月三月四月五月-5-12068301178291总收入总费用成本列20客房收入柱状图图表标题12000001000000800000600000400000100536.5502981.99374717.21197691159112.1653467.67302663.59493412759449105139420000001月2月总收入3月总费用4月5月-6-?第一章经营概况及特殊情况说明分析结构?第二章预警指标分析?第三章销量分析?第四章利润分析?第五章产品获利能力分析?第六章生产成本分析?第七章消耗指标分析?第八章费用分析?第九章资产负债表分析?第十章主要物资采购价格分析?第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-7-财务预警指标-月度指标类别序号12345指标货币资金周转天数存货周转天数固定资产周转率总资产周转率千升酒净收入本期去年同期营运能力分析销售能力分析678千升酒销售成本千升酒管理费用千升酒利润销售成本偏差率管理费用偏差率净利润偏差率固定资产成新率控制能力分析资产管理能力分析910111213闲置固定资产比率注：本指标按季度计算注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2；２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;-8-?第一章经营概况及特殊情况说明?第二章预警指标分析分析结构?第三章销量分析?第四章利润分析?第五章产品获利能力分析?第六章生产成本分析?第七章消耗指标分析?第八章费用分析?第九章资产负债表分析?第十章盈亏平衡点及单因素变动分析-9-产品销售量分析销量品种1、青岛啤酒产品１产品２产品３其他本月11,7331,713本期累计83,92816,073累计结构62%12%本月10,6401,500预算累计47,85017,500累计结构37%14%本月2,9801,533单位：千升去年同期累计20,05515,679累计结构17%14%小计2、第二品牌产品１产品２产品３其他13,4461.00100,00156.0074%12,1400.04%65,35050%4,51335,73431%小计3、区域品牌产品１产品２产品３其他1.0010047474002,15115,5981517356.00882218,5557,07634,453134,5101275570.04%7%14%5%26%100%94.00%15555005332,58814,72814155955048440592563,915129,2651236908%37%5%50%100%95%23876,2643048,95513,46812864808064,7256,38779,192114,9261054527%5