编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES33页第PAGE\*MERGEFORMAT33页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT33页昭通市第二人民病院财务部门工作制度1、履行《会计法》、《病院会计制度》和《病院财务制度》等相关法律法规，全院财务工作实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，建立健全财务人员岗位职责。2、严厉贯彻履行各项财经政策，严厉财经纪律,加强财务监督，实行事前、事中、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合，并接受上级有关部门监督。财会人员要以身作则，奉公守法，不秉公情，与一切违法行为作斗争。3、根据事业计划，正确编制年度财务预算，办理会计业务，按照规定的格式和期限，及时报送会计月报和年报（决算）。4、合理组织收入，严厉控制收入。该收的要抓紧收回，对各项开支实行预算管理，对临时必须的开支要按照审批手续办理。严厉实行成本核算，加强成本控制，降低病院运转成本，努力增收节支，实现良好的经济效益。5、当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。6、病院对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。原始凭证由经办人、验收人和主管负责人及院领导签名后方能以据报销。一切空白字条，不能作为正式凭证。出差及因公借款，须经主管部门和院领导审批，任务完成后一周之内办理结帐报销手续。7、会计人员要及时清理债务、债务，防止拖欠，避免呆帐。8、财务部门应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国有资产进行经常的监督，及时清理库存，防止浪费和积压。9、银行帐号和支票不得出借给任何单位及个人。签发空白支票时必须严厉登记，不得签发空头支票，领用支票要办理相关手续，支票领出不得转让他人，并在5日内交回登记。支票填错不得涂改，要加盖作废章进行消号，丢失支票要立即向银行挂失。10、每月核对银行存款并填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账账相符。11、每日收入的现金当日存入银行，库存现金不得超过壹万元（10000元），不得以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款和以长补短。出现差错如实反映，报经院领导研讨处理。12、做好原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等核算材料的归档、整理及装订工作。13、加强医疗机构经济活动内控制度建设，建立严重经济事项集体决策制度和责任清查制度，保证国有资产的安全与完整。昭通市第二人民病院会计监督制度1、会计监督是会计的次要本能机能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的次要手段。要经常教育引导财务人员提高认识、端正思想、秉公办事，按照《会计法》和《会计人员职权条例》和有关规定做好会计监督工作。2、会计监督是每个会计人员的责任。要严厉制定各级会计人员职责并定期检查落实。3、各级会计人员在经办每一项经济业务时，要取得合法的原始凭证和必须的审批手续。对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不完备的原始凭证不予受理，要求其更正、补充、补办手续。4、凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入帐等手续。对不合格的设备、临近到期的药品、残次品和非合理渠道购入的一切物品、或数量、规格、含量、金额不符的，保管人员不予验收，财务不予报销。5、经批准外购材料、设备，严厉按合同办事。对外地的一切托收要严加管理和控制，货没到或货未到齐和品种、规格、质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付。6、财务负责人应对基层单位如职工食堂、总务科等单位的会计及药品会计、器械科会计、门诊收费、住院收费、新农合报帐等处加强财务监督，定期或不定期检查其财务工作，发现问题及时纠正。7、对于大型设备的购置、基本建设项目要严厉计划管理。超计划、无计划、无审批手续自行购置的物品，财务不予付款。8、对违反财经纪律、财务制度的现象及时向领导汇报处理。昭通市第二人民病院经费审批及报销制度为规范会计行为，明确职责权限，适应病院预算管理和成本核算的需求，加强财务管理本能机能，使病院各项经费管理有章可循，特制定本规定。1、病院的一切财务收支活动必须严厉恪守国家法律法规和财务规章制度。2、病院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的准绳，履行“三重一大”的规定，坚持财务开支由授权审批、层层负责的准绳。3、病院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权范围和内容应在授权书中明确，实行先下级，后上级逐级上报审批的制度。4、院长办公会集体讨论审批的事项：病院年度预算；预算内开支金额在限额以上的经费收入；追加和调整预算项目；对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜；其他严重经济事项。5、报销的