安徽省农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类实施办法第一章总则为提高农村银行机构公司类信贷资产风险分类水第一条平加强对公司类信贷资产的精细化管理提高公司类信贷资产质量根据银监会《农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引试行》、财政部《金融企业呆账核销管理办法》及《安徽省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》等相关规定制定本实施办法。本办法适用于全省农村商业银行和农村合作银行第二条统称农村银行机构。本办法所分类的信贷资产指农村银行机构对公司类客户发放的信贷资产包括表内信贷资产含本外币贷款、贴现、贸易融资、各类信用垫款等和表外信贷资产含银行承兑、信用证、银行保函、贷款承诺等。对表外信贷资产分类时要将客户近期表内信贷资产分类情况作为重要参考依据。原则上同一客户表外信贷资产分类不得高于其近期表内信贷资产的分类类别。信贷资产风险分类应遵循以下原则第三条一、真实性原则。应广泛搜集有关公司类客户的信息正确运用分类分析工具严格按照分类标准、方法和程序准确估1计信贷资产内在风险状况全面、真实、客观地反映公司类信贷资产的风险状况。二、及时性原则。应把风险分类纳入日常信贷管理工作及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况及时更新客户信息并根据借款人经营管理等状况的变化重新进行风险认定调整分类结果。三、充分性原则。应对借款人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析结合担保因素、影响还款能力的非财务因素分析综合评估偿债能力和偿债意愿并根据分类核心定义确定关键因素进行风险分类。五、审慎性原则。应从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价合理划分风险类别。对难以准确判断借款人还款能力的贷款和介于相邻类别之间的信贷资产应适度下调其分类等级。通过信贷资产风险分类应达到以下目标第四条一、促进农村银行机构树立审慎经营、风险为本的管理理念。二、揭示农村银行机构公司类信贷资产的实际价值和风险程度真实、全面、及时地反映公司类信贷资产质量。三、发现公司类信贷管理中存在的问题切实加强贷款管理。四、为计提贷款损失准备金提供充足依据。第二章分类标准2根据公司类客户信贷资产的不同特点将其分为以第五条下两种类型进行风险分类。一、一般企业信贷资产风险分类标准见附件适用于1在同一农村银行机构的授信余额在万元以上的公司类客户500的信贷资产。二、小企业信贷资产风险分类标准见附件适用于在2同一农村银行机构的授信余额在万元含以下的公司类客500户的信贷资产。对于低风险授信业务、重组贷款等符合特别规定情形的遵从特别规定进行分类标准见附件。3信贷资产风险十级分类类别划分为正常、正第六条1常、正常关注、关注、关注次级、次级可疑2312312损失。其中次级、次级、可疑和损失合称为不良信贷资产。12十级分类与原五级分类的对应关系为正常、正常、正常对应原五级分类的正常类。123关注、关注、关注对应原五级分类的关注类。123次级、次级对应原五级分类的次级类。12可疑、损失分别对应原五级分类的可疑、损失类。信贷资产风险十级分类核心定义分别为第七条一、正常借款人经营状况良好连续保持良好的信用记1录。借款人在行业中享有较高声誉产品市场份额较高所在行业前景好。借款人能够履行合同有充分把握按时足额偿还贷款本息。3二、正常借款人经营状况稳定连续保持良好的信用记2录。借款人处于良性发展状态规模适中所在行业前景好。借款人能够履行合同有能力按时足额偿还贷款本息。三、正常借款人经营状况稳定连续保持良好的信用记3录。所在行业发展具有一定不确定性。借款人能够履行合同没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。四、关注借款人有能力偿还贷款本息但借款人经营稳1定性一般对借款人的持续偿债能力需加以关注。五、关注借款人目前有能力偿还贷款本息但借款人经2营稳定性和所在行业一般存在可能影响借款人偿债能力的不