会计科目表会计科目设置及管理会计科目设置的准绳结合相应会计制度及国家有关法规的要求；适应神华集团合并报表的需求；适应神华集团内部管理报告的需求。会计科目编码编码的位数以15位数为限制，一级科目为4位数，二级以下为2位数，共可编制6级会计科目。编码的准绳XXXXXXXX科目类别明细分类一级科目二级科目三级科目会计科目管理准绳一级会计科目根据《企业会计制度》及其他有关规定由集团公司财务部统一设置，各子公司如有补充，应以书面方式报集团公司财务部审批。各子公司对于二级、三级会计科目如有变动，应以书面方式报集团公司财务部备案。基本会计核算准绳和次要业务的会计处理方法由集团公司财务部制定，各子公司遵照履行，不得修正。一级会计科目表及编码总览及一级科目表科目类别科目编号科目名称一.资产类(1XXX)10-XX1001现金1002银行存款1009其他货币资金11-XX1101短期投资1102短期投资跌价预备1111应收票据1121应收股利1122应收利息1131应收账款1141坏账预备1133其他应收款1134内部往来1151预支账款1161应收补贴款1171拨付所属资金12-XX1201物资采购1211原材料1221包装物1231低值易耗品1232材料成本差异1241便宜半成品1243库存商品1251委托加工物资1261委托代销商品1271受托代销商品1281存货跌价预备1291分期收款发出商品13-XX1301待摊费用14-XX1401长时间股权投资1402长时间债务投资1421长时间投资减值预备1431委托贷款15-XX1501固定资产1502累计折旧1503经营租入固定资产改良1505固定资产减值预备16-XX1601工程物资1603在建工程1605在建工程减值预备17-XX1701固定资产清理18-XX1801无形资产1805无形资产减值预备1815未确认融资费用19-XX1901长时间待摊费用1911待处理财产损溢二.负债类(2XXX)21-XX2101短期借款2111应付票据2121应付账款2131预收账款2141代销商品款2151应付工资2153应付福利费2161应付股利2171应交税金2176其他应交款2181其他应付款2191预提费用22-XX2201待转资产价值2211估计负债23-XX2301长时间借款2311应付债券2321长时间应付款2331专项应付款三.所有者权益类(3XXX)31-XX3101实收本钱(或股本)3102上级拨入资金3103已归还投资3111本钱公积3121盈余公积3131本年利润3141利润分配四.成本类(4XXX)41-XX4101生产成本4105制造费用4107劳务成本五.损益类(5XXX)51-XX5101主营业务收入5102其他业务收入52-XX5201投资收益5203补贴收入53-XX5301营业外收入54-XX5401主营业务成本5402主营业务税金及附加5405其他业务收入55-XX5501营业费用5502管理费用5503财务费用56-XX5601营业外收入57-XX5701所得税58-XX5801之前年度损益调整编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES28页第PAGE\*MERGEFORMAT28页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT28页明细会计科目表及编码编码一级科目编码二级科目编码三级科目编码四级科目资产类科目1001现金100101人民币100102美元1002银行存款100201集团财务公司10020101人民币10020102美元100202内部资金结算中心10020201人民币10020202美元100203外部银行10020301人民币1002030101中国银行1002030102国家开发银行1002030103工商银行1002030104建设银行1002030105交通银行1002030106农业银行1002030107招商银行1002030108浦东发展银行1002030109民生银行1002030110广东发展银行1002030111华夏银行1002030112深圳发展银行1002030113北京市商业银行1002030114中信实业银行1002030115兴业银行1002030116光大银行1002030117其他10020302美元同上1009其他货币资金100901外埠存款100902银行本票存款100903银行汇票存款100904信誉卡存款100905信誉证保证金100906存出投资款100907在途货币资金1101短期投资110101股票110102债券110103基金