历经寒霜不傲骨借得春风花满枝-----金昌铁业(集团)有限责任公司计划财务部事迹材料金铁集团公司，这个建于1965年的老企业，至今走过了47年的春秋岁月。历经磨难，从风雨摇荡的年代逐渐走到了今天。在几番起落的背后，有一群人始终在为这个老国企默默地奉献，他们不是忙碌在干劲朝天的现场，就是在办公室记录下了各种数据，然后归纳成一条条的重要信息，为企业的决策提供着可靠详实地数据，他们就是金铁集团的核心力量——计划财务部。2011年，在经济增速持续放缓大背景下，钢材价格大幅跳水，原燃料价格持续走高，下游需求疲软，流通市场资金问题频出，产能产量却得不到有效控制，钢铁行业已步入市场的“寒冬”。面对行业“寒冬”，计划财务部从内部管理入手，运用先进的成本管理方法，降低成本，深挖潜力，在成本计划、资金管理、原燃料采购、产品销售、经营分析等方面，用智慧、激情、奉献谱写金铁财务的新乐章！思想建设指导财务工作扎实开展计划财务部一直认真贯彻公司职代会精神，以科学发展观为指导；以安全生产、效益优先为核心，以《公司“学知识、学技能”双学实施方案》文件精神为抓手，有效提高财务人员业务水平和工作技能，树立爱岗敬业,服务企业的意识，进一步理清财务工作思路，保证了财务各项工作及时完成，做到了数据真实、准确。进一步戒骄戒躁、艰苦奋斗，刻苦学习、埋头苦干，开拓进取、扎实工作，做好财务保障，为公司“挖潜增效，降低成本”谱写新篇章做出更大的贡献。曲折历史指引企业更好的前行金铁集团的前身是河西堡铁厂，上世纪六十年代企业上马后，曾数易其主，先后从省冶金厅交付到兰州钢厂、酒钢公司管理，由于受这几次隶属关系的变化和外部条件的影响，企业错失了许多机遇，发展缓慢，效益一直不好，使企业过惯了“紧日子”，营运资金不畅通，束缚了企业的大跨步发展，公司计划财务部充分认识到精细化管理和成本管理的重要性，围绕公司生产经营考核目标，开源节流，增收节支，强化成本控制，积极推行全面预算管理制度，完善公司预算管理体系；实行了三级成本核算，从公司到车间、班组，都进行标准的成本管理；建立财务预警机制，加强资产、资金管理和运作，防范和化解财务风险；同时隶属酒钢公司管理期间吸收了他们先进的成本管理理念和方法，更加完善了公司的标准成本管理体系。全面预算推进企业成本目标管理推行全面预算管理制度，对于降低成本有着不可替代的作用。为进一步提高公司整体管理水平和经济效益，建立健全全面预算管理机制,加强对预算的内部控制与管理，规范预算编制及调整，提高企业管理水平，计划财务部根据公司领导下达的预算管理指导意见，结合公司实际情况，制定实施了《金昌铁业集团有限责任公司财务预算管理办法》。各有关部门按照预算办法的要求，在每年10月份，向财务部上报下一年度及每月的成本预算资料，财务部财务部根据企业预算管理要求，结合上年度的成本实际完成情况，以及企业下达的年度定额成本计划及企业的实际情况，于每年12月份前编制下一年度生产经营计划。报公司领导审批后，下发各部门贯彻执行。计划财务部将根据全面预算要求，实施目标管理的考核办法，建立定额成本管理机制，每月通过对生产成本计划与生产成本实际指标的对比，对车间生产成本的控制情况进行分析、考核，从而保证经济效益的最大化和企业经营目标顺利实现。倒推成本做好成本预案管理为了强化成本核算机制，降本增效，确保获得理想的利润，金铁集团计划财务部学习借鉴邯钢“两推一提”的经验，具体做法：就是根据生铁的目前市场的最低售价和精矿粉、焦炭等主要原燃料的市场最高采购价格倒退制造成本控制基线；以最低制造成本为核算基础，倒退原燃料采购价格；然后把倒推原料采购价格与原料市场价格对比来选用低价优质的原燃料，来降低采购成本。以最高制造成本为核算基础，提升生铁实物质量，提高生铁售价，力争多赢利，将挖潜增效的途径从单一的工序成本向两端延伸，建立起全价值链的挖潜增效机制，切实提高了全流程、全要素成本控制能力。班组核算成本细化管理出效益班组是企业的细胞,是创造效益的源头。班组成本核算工作是企业最基础的管理工作，它反映一个企业的综合管理水平，没有一支高素质的成本核算队伍，就谈不上成本的管理和控制。为实行好三级成本核算，计划财务部组织成本知识讲座：为班组核算人员讲解成本、工艺、计算机等知识来提高核算人员的整体素质和综合业务水平，让他们从原来到计划财务部抄成本转变为班组自己核算出结果后到财务部比对成本计算结果，监督财务的成本核算；车间各班组建立物资领用消耗台帐，班组日成本核算表、班组经济活动分析，分析辅材备件等材料实际消耗情况，与计划进行对比，找出超降原因。计划财务部每个星期下班组一次进行班组成本指导、检查；每月对班组成本进行考核，对完成业绩好的班组予以奖励，介绍做法，经验共享；未完成考核指标的班组，按目标