如何预测现金流判断一个公司的财务情况稳定与否，最为重要的一个因素是可靠的现金流；其他因素可能对公司的稳定情况同样重要，但是没有哪一条单独的财务信息的重要性会超过它。对于公司的财务人员来说，4-5周的应收账款情况而精确地预测出公司现金流的能力是不可或缺游的。如果在将来的4-5周内可能有一周或多周会出现现金流的短缺问题，财务人员应该能够掌握这条信息。除非预测的精确度变动在5%-6%之内，否则财务人员不可能确定他或她应该借多少钱，或应该为哪周或哪几周借入款项。在预测现金收入方面没有任何神秘性可言。要做好这个工作，信用经理或信用管理人员必须知道公司主要客户的支付习惯。当信用人员已把这些信息牢记在心时，预测过程就变成了一种自然的行为和条件反射。在一个大公司里，给财务人员送交一份精确的预测报告是信用经理的职责。当公司或企业规模很小而且经验不甚丰富时，把应收款余额转化为一份精确的现金流预测报告，可能就成了所以者或一个指定雇员的职责了。一个信用经理、信用管理人员或一个所有者及经理要能够熟练地预测应收账款的回收情况，必须要怎么做呢？首先，他或她必须成为公司的信用账户的支付习惯的权威：谁在期限内支付，谁常在过期5-10天之内支付，而哪些又常在过期10-30天之内支付等。一个成功的预测人员必须知道公司主要的信用账户的支付模式。预测的精确度在应收账款额的5%之内，或者对于三四五个星期内的应收账款额的预测，其精确度略低一些，否则预测是没有意义的。任何精确度水平低于5%的预测都不能帮助公司实现其预定目标。有效的财务控制要求对应收账款支付情况的预测达到一个较高的精确度水平，以确保没有为维持必要的现金流而借入过多的钱。一个会计年度内对自有现金流的精确预测，可以为公司节约一大笔利息费用。填好现金流量预测的表格只有一个要求――你要全面了解公司的流动账户的支付模式。如果你可以从你的过期余额试算报告中的那些你准备在下五周内每周逐一收回的应收账款的主要账户按字母顺序进行排序。如果一张或几张发票可能会因为发票上的价格、数量与实际收到的价格和数量不符等问题而延迟支付，把这些总金额从你准备在第一周内收回的金额中剔除出去，而且可能在第二周也要剔除，除非你做出很大的努力来解决这些问题。在主要的账户下列出一些小的账户和那些已准备支付的总金额。为各种不同的小/最小的账户加一个标题，在标题下为每五个栏目给出一个预测数值。把每五个栏目的数值汇总并把总额列在每个栏目之下。在现金流量预测总表中通过应收总额填入必需的信息。把工作簿中的总额放到前面，并填入从第一周到第五周所以的“每周收款”。其他的标题――“计划额”“实际额”和“差额”――将是你的（信用经理的）个人报、告卡。每周周末，你都应将你的计划总额与本周实际收回的应收账款总额进行比较。预测你的公司的自有现金流并不困难。做出成功计划的关键在于你对你的客户的支付模式的了解到底有多少，以及你每周的预测额与应收账款余额相符的精确程度。如果预测现金流似乎总是一个令你恐惧的经历或一个你常常成功躲避的经历，那么现在是开始做这项工作的时候了。在最初的三四周里，把它视作练习，将你做的每周的支付预测与实际收到的支付相比较。当精确度达到5%或6%的水平时，告诉财务主管你已经准备好了每周发送一份预测数据。如果你就是财务主管而且同事兼任信用经理，你将很快为自己以前竟然没有一份精确的现金流计划而感到惊讶。从可靠的每周应收账款预测报告中获益的前景将促使你重新审视填入的数据，直到使该报告成为一个极有价值的工具为止。