编制单位：金额单位：人民币元行次行次1432443454产465生47经6的48营7现49活8金50动9流51产10量52生11筹资活动产生的现金流量净额53的1254现1355金14流1556量165717581859经营活动产生的现金流量净额196020216122加：计提的坏帐准备或转销的坏帐62投2363资2464活25附65动26产2766生2867的2968现3069金3170流3271量33723473投资活动产生的现金流量净额35注7436经营活动产生的现金流量净额7537筹3876资3977活4078动417942现金及现金等价物的净增加额80现金流量表(98)万会03表年月项目本期数本期累计数项目本期数本期累计数销售商品、提供劳务收到的现金偿还债务所支付的现金收取的租金发生筹资费用所支付的现金收到的增值税销项税额和退回的增值税款分配股利或利润所支付的现金收到的除增值税以外的其他税费返还偿付利息所支付的现金融资租赁固定资产所支付的租赁费减少注册资本所支付的现金收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金经营租赁所支付的现金现金流出小计支付给职工以及为职工支付的现金支付的增值税款汇率变动对现金的影响额支付的所得税款现金及现金等价物净增加额支付的除增值税、所得税以外的其他税费1、不涉及现金收支的投资和筹资活动用固定资产偿还债务以投资偿还债务支付的其他与经营活动有关的现金以固定资产进行长期投资现金流出小计以存货偿还债务收回投资所取得的现金2、将净利润调节为经营活动的现金流量分得股利或利润所收到的现金净利润取得债券利息收入所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额固定资产折旧无形资产、待摊费用等摊销处置固定资产、无形资产和其他长期收到的其他与投资活动有关的现金资产的损失（减：收益）现金流入小计固定资产报损失购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金财务费用权益性投资所支付的现金投资损失（减：收益）债权性投资所支付的现金递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）支付的其他与投资活动有关的现金经营性应付项目的增加（减：减少）现金流出小计增值税增加净额（减：减少）吸收权益性投资所收到的现金发行债券所收到的现金3、现金及现金等价物增加情况借款所收到的现金现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额收到的其他与筹资活动有关的现金减：现金等价物的期初余额现金流入小计，现金流量表编制指导——项目内容及数据关系行次内容数据来源及勾稽关系参考一、经营活动产生的现金流量1收回当期销售货款和劳务收入款，收回前期销售货款和劳务收入款，以及转让应收票据所取得的现金收入等。发生销货退回而支付的现金应从中扣除。收到的增值税销项税额不在本项目中反映。等。例如：管理费、维修费、特殊服务费收入，经营停车场、游泳池、各类球场收入。2反映企业收到的经营租赁的租金收入。如：计入其他业务收入本期计入其他业务的租金收入的机器、设备、房屋等固定资产、包装物的租金收入。3向购买方收取的增值税销项税额和出口产品按规定的退税4所得税、营业税、消费税、教育费附加等税费返还款项目的其他税费返还款。收到的其他与经营活动有关的现金7上述经营活动外的现金收入。如：捐赠收入、出租出借各项资产所根据其他业务收入、营业外收入和相关应收、应付款项收取的押金、代客户收取款项的净额、罚款收入、赔款收入、材料期初、期末余额分析填列。销售收入、个人档案及其他保管费收入，冲减管理费用的租金收入工程档案押金）、收回代垫、代付的其他费用。8项目销售商品、提供劳务收到的现金销售收入净额+应收帐款(期初余额-期未余额）+应收票据(期初余额-期未余额)+预收帐款(期未余额-期初余额）或当期销售收到的现金+本期收到前期的应收款房地产：收到的定金、购房款减去退回的定金和购房款。+当期收到前期的应收票据物业管理公司：包括管理收入、经营收入、大修收入、其他业务收+当期的预收帐款-因销售退回而支付的现金+当期收回前期核销的坏帐损失收到的租金+应收租金(期初余额-期末余额)收到的增值税销项税额和退回收到的增值税销项税额=