内控操作手册目录项目实施流程项目实施流程项目实施流程项目实施流程项目实施流程项目实施流程项目实施流程项目实施流程项目实施流程项目实施流程项目实施流程项目实施流程项目实施流程项目实施流程项目实施流程项目实施流程项目实施流程项目实施流程项目实施流程目录流程梳理的目的流程的定义流程的分类流程梳理步骤识别主流程识别主流程划分子流程划分子流程流程记录流程记录流程记录建立流程清单非标准件销售流程梳理非标准件销售流程梳理评价现有流程流程优化4.分析流程的内部控制及控制风险，分析整条流程的控制程序是否设置健全并得到遵守。5.分析流程的稳定性，分析流程在执行过程中由于人的因素的影响而产生的流程变动风险。目录授权及岗位职责分离手册授权及岗位职责分离手册内部控制手册内部控制手册5、术语解释对流程涉及到的专业术语进行解释。6、流程风险：会给企业带来资产损失或者信誉风险的现象。7、流程的关键控制点[对于复杂的流程活动，主管人员不可能事事都亲自观察，而必须选出一些关键控制点，加以特别的注意。有了这些关键点给出的各种信息，各级管理人员可以不必详细了解流程的每一细节，就能保证整个组织计划的贯彻执行。关键控制点就是流程中的需要流程管理人员重点关注的活动或者事项]8、流程图9、活动操作规范及工作标准内部控制矩阵的建立内部控制矩阵的建立内部控制矩阵的建立内部控制矩阵的建立流程图介绍流程图介绍标签修改设定流程节点流程图绘制-表头四要素填制流程图绘制-表头四要素填制流程图绘制-表头四要素填制流程图绘制-表头四要素填制流程图绘制-正文标题流程图绘制-设定正文页边距流程图绘制-职能带设定要求流程图绘制-增加职能带流程图绘制-职能带规格、数量设定流程图绘制-职能带填写规范流程图绘制-职能带填写规范流程图绘制-职能带填写规范流程图绘制-职能带填写规范流程图绘制-正文流程图绘制-正文流程图绘制-正文正文-文件流程图绘制-正文流程图绘制-正文流程图绘制-正文流程图绘制-正文流程图绘制-正文流程图绘制-正文流程图绘制-正文流程图绘制-正文流程图绘制-正文谢谢