货币资金管理规定（参考范本）货币资金管理规定（参考范本）为了规范企业财务运作，强化资金管理，确保企业资金安全，根据有关法律和财务会计制度，结合公司的经营运作实际情况，制定本暂行规定。一、现金的管理严格执行国务院颁布的《现金管理暂行例条》、现金只限于发放工资、奖金、劳保福利，支付差旅费和转账结算起点以下的零星支出，超出规定范围的支出必须采用银行结算方式。严格执行银行核定的库存现金限额，库存现金必须存放在保险柜内；收入的现金要入时送存银行；每日业务终了检查现金实际库存与现金日记账的余额是否相符、做到日清月结；不准坐支现金；不准以白条抵作现金；不准挪用公款；不得公款私存。任何部门不得私设“小金库”，严禁收款不入账行为。会计人员应定期与不定期清查盘点现金库存，对盘盈或盘亏的现金要查明原因，按财务制度规定作会计处理。二、银行存款的管理根据中国人民银行账户管理办法规定，公司和分支机构可在当地银行开立一个基本账户，办理日常转账结算和现金收付，根据业务需要，可开设多个一般存款帐户、办理转账结算和现金缴存。严格遵守银行结算纪律，不准签发空头支票和远期支票；原则上不签发空白支票；原则上签发支票必须加盖“不得背书转让”印章。实行不相容职务分离制度，不得由一人办理货币资金业务的全过程，会计不得兼任出纳业务，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作。加强支票印鉴管理，实行印鉴分离、限额管理，分支机构支付额度超出限额的必须加盖限权印鉴。凡属本公司的资金统一由财会部门管理，一切收付款业务部必须通过财务部门办理，不准公款私存。加强货币资金管理，建立现金和银行存款日记帐，发生收付款业务必须及时记账，每天核对现金余额，每月将银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，月未填制“银行存款余额调节表”，对未达账款要及时查对。提取或送存现金，凡金额在伍仟元以下的，必须有两人同行并使用斜挎袋；金额在伍仟元以上的和购买发票，必须派汽车接送，特殊情况下经办公室批准可搭乘出租车。三、资金使用审批权限及程序（一）货币资金支付基本要求1、合法、有效、完整的原始票据；2、填制财务报销单据，注明业务用途；3、经办人、证明人（验收人）、有权审批人的签名；4、零星维修工程款支付须附立项报告、合同（5000元以上的工程项目）和工程预算表；工程结算款支付除上述资料外还需提供竣工验收表、施工单位的结算表以及我司的结算审批表；5、支会分包项目固定费用，以合同为依据，填制（《分包合同款支付申请》表）；6、临时项目的付款须附审批报告；7、会议费附会议通知书；差旅费需注明出差事由和地点；8、固定资产购置附专项申购报告和固定资产交付使用验收单（由多个主要部件组合的固定资产附配置清单）；9、购买实物应列明物品名称和数量，进仓物品附进仓单；10、退保证金、押金、水电周转金，填写支会证明；不能退回原发票的单位，由财务填制红字发票，对方单位开具财务收据（盖财务印章）；个人遗失原发票的，须填写遗失报告和承诺书，提供本人身份证明复印件，由相关管理部门和财务部门核实确认。（二）服务中心/管理处的资金使用审批权限及程序服务中心/管理处的资金使用审批权限及程序1、工资福利性支出（指医药费、车贴、通讯补贴、托费等补贴开支）1.1公司文件规定限额内的医药费、车贴、通讯补贴、托费等补贴开支，依据以下审批权限与程序：（1）单项金额为1500元以下（含1500元）：经办人制单、签字——服务中心/管理处负责人审批——服务中心/管理处会计审核——人力资源部审批、登记——服务中心/管理处出纳报销（2）单项金额为1500元至3000元（含3000元）：经办人制单、签字——服务中心/管理处负责人审批——服务中心/管理处会计核单——人力资源部审批、登记——分管业务副总经理审批——财会部副经理审核——服务中心/管理处出纳报销（3）单项金额为3000元至50万元（含50万元）：经办人制单、签字——服务中心/管理处负责人审批——服务中心/管理处会核单——人力资源部审批、登记——分管业务副总经理审批——公司总经理审批——财务副总经理复核——财会部经理审核——服务中心/管理处出纳报销1.2公司文件规定限额外的医药费、车贴、通讯补贴、托费等补贴开支，依据以下审批权限与程序：经办人制单、签字——服务中心/管理处负责人审批——服务中心/管理处会计核单——人力资源部审批、登记——分管业务副总经理审批——公司总经理审批——财会部副经理复核——财会部经理审核——服务中心/管理处出纳报销2、零星维修工程支出零星维修工程支出是指管辖范围内的物业修缮整改、工程改造、设备设施的维修整改以及工程材料采购等支出，此类费用支出根据物业管理条例可以在物业管理费列支。2.1计划内支出（1）单项金额为1500元以以（含1500元）